現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.38 | 0 | -0.3 | 0 | -0.38 | 0 | -0.1 | 0 | 1.08 | 0 | 0.08 | 166.67 | -0.09 | 0 | 1.20 | 38.75 | 0.69 | 0 | 1.07 | 0 | 0.48 | 17.07 | 0.03 | 50.0 | 87.34 | 0 |
| 2024 (4) | -0.56 | 0 | -0.66 | 0 | 6.89 | 135.15 | 0.12 | 0 | -1.22 | 0 | 0.03 | -57.14 | -0.05 | 0 | 0.87 | -65.94 | -1.02 | 0 | -0.79 | 0 | 0.41 | 20.59 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.56 | 0 | -0.77 | 0 | 2.93 | 463.46 | -0.3 | 0 | -2.33 | 0 | 0.07 | -41.67 | -0.04 | 0 | 2.55 | -62.88 | -0.83 | 0 | -0.76 | 0 | 0.34 | 25.93 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.23 | 0 | 0.82 | 0 | 0.52 | -49.51 | 0.27 | 0 | 0.59 | 0 | 0.12 | 140.0 | -0.02 | 0 | 6.86 | 83.77 | -0.61 | 0 | -0.37 | 0 | 0.27 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.74 | 0 | -0.37 | 0 | 1.03 | 0 | -0.04 | 0 | -1.11 | 0 | 0.05 | -82.76 | -0.05 | 0 | 3.73 | -74.14 | -0.36 | 0 | -0.33 | 0 | 0.21 | 50.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | -98.99 | 104.17 | -0.39 | 69.29 | -155.71 | -0.08 | 71.43 | -33.33 | 0.01 | -50.0 | 110.0 | -0.38 | -35.71 | -182.61 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.62 | 0 | -62.96 | 0.38 | 522.22 | 522.22 | 0.63 | 43.18 | 0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | -99.24 | 100.65 |
| 25Q4 (7) | 0.99 | 52.31 | 325.0 | -1.27 | -746.67 | -144.23 | -0.28 | -1033.33 | -106.31 | 0.02 | 125.0 | -84.62 | -0.28 | -156.0 | 70.83 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.09 | -117.31 | 82.0 | 0.44 | -36.23 | 212.82 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 170.69 | 117.96 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 3350.0 | 350.0 | -0.15 | -135.71 | 71.7 | 0.03 | 142.86 | -98.65 | -0.08 | -233.33 | 0 | 0.5 | 25.0 | 163.29 | 0.01 | -80.0 | 0 | -0.04 | -33.33 | -100.0 | 0.45 | -83.84 | 0 | 0.52 | 44.44 | 425.0 | 0.69 | 1480.0 | 483.33 | 0.13 | 8.33 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.31 | 413.25 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | 91.67 | -108.33 | 0.42 | -40.0 | 7.69 | -0.07 | -16.67 | -126.92 | 0.06 | 160.0 | 400.0 | 0.4 | -13.04 | -36.51 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 2.76 | 65.75 | -0.55 | 0.36 | 500.0 | 427.27 | -0.05 | 0 | -25.0 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | 87.5 | -107.29 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | 45.45 | 0.0 | 0.7 | 234.62 | 0.0 | -0.06 | -101.35 | 0.0 | -0.1 | -176.92 | 0.0 | 0.46 | 147.92 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 82.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -200.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.44 | -69.23 | 0.0 | -0.52 | 1.89 | 0.0 | 4.44 | 99.1 | 0.0 | 0.13 | 0 | 0.0 | -0.96 | -21.52 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.67 | 0 | 0.0 | -0.5 | -212.5 | 0.0 | -0.39 | -116.67 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.26 | -208.33 | 0.0 | -0.53 | -235.9 | 0.0 | 2.23 | 757.69 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.79 | -225.4 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | -45.45 | 0.0 | -0.18 | -350.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.78 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 342.86 | 0.0 | 0.0 |