現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.93 | 0 | -0.16 | 0 | -7.01 | 0 | -1.12 | 0 | -6.09 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 3.55 | 522.81 | -0.44 | 0 | 0.31 | -3.12 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.23 | 0 | 6.92 | 0 | 0.86 | 0 | 2.85 | 547.73 | 5.69 | 2176.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.57 | 103.57 | 0.06 | 0 | 0.32 | 3.23 | 0 | 0 | -323.68 | 0 |
| 2023 (3) | 1.34 | 0 | -1.09 | 0 | -4.52 | 0 | 0.44 | 1366.67 | 0.25 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.85 | -17.95 | 0.28 | 0 | -0.01 | 0 | 0.31 | 0.0 | 0.01 | 0 | 432.26 | 0 |
| 2022 (2) | -16.74 | 0 | 0.27 | -98.15 | 23.9 | 238.05 | 0.03 | 0 | -16.47 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 0 | 0 | 0 | -2.71 | 0 | 0.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -18.91 | 0 | 14.61 | 0 | 7.07 | -25.89 | -0.03 | 0 | -4.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.38 | 0 | 9.77 | 0 | 0.31 | 0.0 | 0 | 0 | -187.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.61 | 136.53 | 111.07 | 3.16 | 26.91 | 177.64 | -2.76 | -94.37 | -23.77 | 0 | -100.0 | -100.0 | 3.77 | 359.76 | 139.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.99 | 60.75 | 5880.0 | 0.16 | -71.43 | 118.39 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 254.17 | 197.41 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.67 | -11.33 | -207.05 | 2.49 | 96.06 | -60.22 | -1.42 | -847.37 | -176.76 | 0.23 | 115.03 | -92.43 | 0.82 | 456.52 | -89.51 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 1.86 | 481.25 | 376.92 | 0.56 | 154.9 | 409.09 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -260.94 | 0 | -131.78 |
| 25Q3 (6) | -1.5 | -154.55 | -59.57 | 1.27 | 746.67 | 434.21 | 0.19 | 105.35 | 132.2 | -1.53 | -1192.86 | -15200.0 | -0.23 | -107.93 | 82.58 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.14 | 0 | 0 | 0.32 | -75.57 | 357.14 | -1.02 | -215.91 | -436.84 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.75 | 149.91 | 305.22 | 0.15 | 103.69 | -80.0 | -3.55 | -59.19 | -567.11 | 0.14 | 250.0 | 166.67 | 2.9 | 130.27 | 591.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.31 | 2520.0 | 2520.0 | 0.88 | 201.15 | 1660.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 286.46 | 0 | 127.79 |
| 25Q1 (4) | -5.51 | -453.21 | 0.0 | -4.07 | -165.02 | 0.0 | -2.23 | -220.54 | 0.0 | 0.04 | -98.68 | 0.0 | -9.58 | -222.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | -87.18 | 0.0 | -0.87 | -890.91 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.56 | 265.96 | 0.0 | 6.26 | 1747.37 | 0.0 | 1.85 | 413.56 | 0.0 | 3.04 | 30500.0 | 0.0 | 7.82 | 692.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.39 | 457.14 | 0.0 | 0.11 | 157.89 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 821.05 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.94 | 29.85 | 0.0 | -0.38 | -150.67 | 0.0 | -0.59 | -177.63 | 0.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | -1.32 | -123.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1030.77 | 0.0 | 0.0 |