現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.62 | 0 | 0.07 | 250.0 | -0.11 | 0 | 0.03 | 0 | 0.69 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.12 | -53.48 | -0.04 | 0 | 0.16 | 700.0 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 258.33 | 0 |
| 2024 (4) | -1.22 | 0 | 0.02 | 0 | -0.15 | 0 | -0.02 | 0 | -1.2 | 0 | 0.01 | -90.91 | 0 | 0 | 0.25 | -89.84 | -0.19 | 0 | 0.02 | -88.89 | 0.07 | 40.0 | 0.01 | 0.0 | -1220.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.68 | -61.58 | -0.09 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -58.16 | 0.11 | -45.0 | 0 | 0 | 2.46 | -14.92 | 0.07 | -80.0 | 0.18 | -66.67 | 0.05 | 150.0 | 0.01 | 0.0 | 283.33 | -8.76 |
| 2022 (2) | 1.77 | 391.67 | -0.36 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | 0 | 0.2 | -81.82 | 0 | 0 | 2.89 | -83.18 | 0.35 | 337.5 | 0.54 | 800.0 | 0.02 | -71.43 | 0.01 | 0 | 310.53 | 12.13 |
| 2021 (1) | 0.36 | 0 | -1.1 | 0 | 0.82 | 0 | 0 | 0 | -0.74 | 0 | 1.1 | 5400.0 | 0 | 0 | 17.16 | 3761.15 | 0.08 | 0 | 0.06 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 276.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | -76.32 | 137.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.09 | -76.92 | 147.37 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.05 | -80.0 | 162.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 128.57 | -8.65 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.38 | -48.65 | 131.67 | 0.01 | 200.0 | -92.31 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.39 | -46.58 | 136.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.12 | 100.0 | 340.0 | 0.25 | 108.33 | 2400.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 140.74 | -73.37 | 103.52 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | 384.62 | 280.49 | -0.01 | -150.0 | 92.31 | -0.07 | -250.0 | 46.15 | 0 | 0 | 100.0 | 0.73 | 404.17 | 235.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.06 | 150.0 | 300.0 | 0.12 | 200.0 | 300.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 528.57 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | -8.33 | -159.09 | 0.02 | -60.0 | 128.57 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.24 | -26.32 | -164.86 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.12 | -20.0 | -71.43 | -0.12 | -50.0 | -1100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | 80.0 | 0.0 | 0.05 | -61.54 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.19 | 82.24 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.77 | 0 | 0.0 | -0.1 | -100.0 | 0.0 | -0.08 | -900.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.2 | -192.68 | 0.0 | 0.13 | 200.0 | 0.0 | -0.01 | 92.31 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.07 | -98.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4000.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.41 | -193.18 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -0.13 | -1200.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.54 | -245.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4400.00 | 0.0 | 0.0 |