現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.74 | 17.62 | -1.97 | 0 | -3.45 | 0 | 0.21 | -16.0 | 3.77 | 36.1 | 2.21 | -15.0 | 0.44 | 0 | 5.67 | -14.41 | 1.01 | -21.09 | 0.89 | -31.54 | 3.06 | -5.56 | 0.08 | 60.0 | 142.43 | 33.97 |
| 2024 (4) | 4.88 | -1.61 | -2.11 | 0 | -2.75 | 0 | 0.25 | 0 | 2.77 | 73.12 | 2.6 | -26.97 | -0.06 | 0 | 6.63 | -47.52 | 1.28 | 0 | 1.3 | 0 | 3.24 | -7.69 | 0.05 | 0.0 | 106.32 | -27.12 |
| 2023 (3) | 4.96 | -8.49 | -3.36 | 0 | -0.9 | 0 | -0.02 | 0 | 1.6 | 1130.77 | 3.56 | -32.19 | -0.07 | 0 | 12.63 | -1.34 | -0.09 | 0 | -0.16 | 0 | 3.51 | 0.57 | 0.05 | -44.44 | 145.88 | 41.58 |
| 2022 (2) | 5.42 | -30.15 | -5.29 | 0 | -0.29 | 0 | 0.02 | 0 | 0.13 | -97.64 | 5.25 | 33.25 | -0.03 | 0 | 12.80 | 63.28 | 1.61 | -61.85 | 1.68 | -47.17 | 3.49 | -3.86 | 0.09 | 0.0 | 103.04 | -8.38 |
| 2021 (1) | 7.76 | 151.95 | -2.26 | 0 | -5.96 | 0 | 0 | 0 | 5.5 | 0 | 3.94 | -2.23 | -0.04 | 0 | 7.84 | -38.66 | 4.22 | 462.67 | 3.18 | 278.57 | 3.63 | 12.73 | 0.09 | 12.5 | 112.46 | 51.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.5 | -14.77 | 50.0 | -1.9 | -1017.65 | -313.04 | 0.72 | 141.14 | 300.0 | 0.02 | 100.0 | -86.67 | -0.4 | -125.16 | -174.07 | 1.04 | 28.4 | 447.37 | -0.01 | 0 | 75.0 | 11.86 | 38.79 | 484.19 | 0.22 | 22.22 | -8.33 | 0.19 | -36.67 | -5.0 | 0.75 | 1.35 | -5.06 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 156.25 | -5.01 | 57.81 |
| 25Q4 (7) | 1.76 | -12.0 | 117.28 | -0.17 | 81.91 | 84.96 | -1.75 | -165.15 | -1358.33 | 0.01 | -88.89 | -88.89 | 1.59 | 50.0 | 596.88 | 0.81 | 3.85 | -12.9 | 0 | -100.0 | 100.0 | 8.54 | 13.49 | -8.03 | 0.18 | -37.93 | -47.06 | 0.3 | -14.29 | -28.57 | 0.74 | -2.63 | -6.33 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 164.49 | -7.07 | 147.74 |
| 25Q3 (6) | 2.0 | 106.19 | 227.87 | -0.94 | -135.0 | -368.57 | -0.66 | 46.34 | 41.07 | 0.09 | 115.52 | -40.0 | 1.06 | 85.96 | 10.42 | 0.78 | 81.4 | 116.67 | 0.02 | -95.56 | 200.0 | 7.53 | 70.54 | 125.03 | 0.29 | -3.33 | -42.0 | 0.35 | 775.0 | 20.69 | 0.76 | -1.3 | -6.17 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 176.99 | 51.45 | 222.07 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | -3.0 | -57.64 | -0.4 | 13.04 | 65.52 | -1.23 | -783.33 | -16.04 | -0.58 | -486.67 | -5700.0 | 0.57 | 5.56 | -49.56 | 0.43 | 126.32 | -63.25 | 0.45 | 1225.0 | 0 | 4.41 | 117.49 | -62.27 | 0.3 | 25.0 | -16.67 | 0.04 | -80.0 | -89.19 | 0.77 | -2.53 | -3.75 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 116.87 | 18.04 | -39.78 |
| 25Q1 (4) | 1.0 | 23.46 | 0.0 | -0.46 | 59.29 | 0.0 | 0.18 | 250.0 | 0.0 | 0.15 | 66.67 | 0.0 | 0.54 | 268.75 | 0.0 | 0.19 | -79.57 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 2.03 | -78.15 | 0.0 | 0.24 | -29.41 | 0.0 | 0.2 | -52.38 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 99.01 | 49.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.81 | 32.79 | 0.0 | -1.13 | -422.86 | 0.0 | -0.12 | 89.29 | 0.0 | 0.09 | -40.0 | 0.0 | -0.32 | -133.33 | 0.0 | 0.93 | 158.33 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 9.29 | 177.69 | 0.0 | 0.34 | -32.0 | 0.0 | 0.42 | 44.83 | 0.0 | 0.79 | -2.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.39 | 20.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.61 | -73.36 | 0.0 | 0.35 | 130.17 | 0.0 | -1.12 | -5.66 | 0.0 | 0.15 | 1600.0 | 0.0 | 0.96 | -15.04 | 0.0 | 0.36 | -69.23 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 3.35 | -71.4 | 0.0 | 0.5 | 38.89 | 0.0 | 0.29 | -21.62 | 0.0 | 0.81 | 1.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.95 | -71.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.29 | 0.0 | 0.0 | -1.16 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.70 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 194.07 | 0.0 | 0.0 |