現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.38 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0.01 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.47 | 0 | -0.46 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.49 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | -0.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.58 | 0 | -0.54 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.82 | 0 | -0.01 | 0 | 0.79 | 0 | -0.6 | 0 | -0.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.46 | 0 | -0.38 | 0 | 0.12 | -20.0 | 0.08 | -68.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.1 | 0 | -0.01 | 0 | -0.73 | 0 | 0.02 | -60.0 | -2.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.91 | 0 | -1.89 | 0 | 0.15 | -11.76 | 0.25 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.3 | 0 | -0.02 | 0 | 2.45 | -48.42 | 0.05 | 150.0 | -2.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -4.59 | 0 | -4.59 | 0 | 0.17 | -15.0 | 0.35 | -2.78 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | 45.45 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 45.45 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | 0.0 | 7.14 | -0.13 | -8.33 | 7.14 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.11 | -57.14 | -266.67 | 0 | 100.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | -37.5 | -266.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | -44.44 | 13.33 | -0.12 | -50.0 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.07 | 0.0 | 46.15 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | -33.33 | 38.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | 25.0 | 35.71 | -0.08 | 33.33 | 42.86 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 46.15 | 46.15 | 0.01 | 0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 53.85 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.12 | 14.29 | 14.29 | -0.12 | 14.29 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.13 | -333.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | 76.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |