現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -19.04 | 0 | -0.17 | 0 | 4.03 | 0 | -0.15 | 0 | -19.21 | 0 | 0.04 | 33.33 | -0.36 | 0 | 0.26 | 11.87 | 1.01 | 6.32 | 0.87 | -7.45 | 0.64 | 60.0 | 0.03 | 50.0 | -1236.36 | 0 |
| 2024 (4) | 21.5 | 0 | -0.68 | 0 | -4.07 | 0 | 0.25 | 0 | 20.82 | 0 | 0.03 | -82.35 | 0.25 | 0 | 0.23 | -84.5 | 0.95 | 15.85 | 0.94 | 22.08 | 0.4 | -16.67 | 0.02 | 100.0 | 1580.88 | 0 |
| 2023 (3) | -2.74 | 0 | -0.69 | 0 | 2.06 | 0 | -0.51 | 0 | -3.43 | 0 | 0.17 | -22.73 | -0.3 | 0 | 1.49 | -31.0 | 0.82 | 28.12 | 0.77 | 22.22 | 0.48 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | -217.46 | 0 |
| 2022 (2) | 1.39 | -58.63 | 0.49 | 63.33 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | -48.63 | 0.22 | 69.23 | 0.57 | 0 | 2.16 | 57.26 | 0.64 | 18.52 | 0.63 | 14.55 | 0.42 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | 131.13 | -62.14 |
| 2021 (1) | 3.36 | -40.0 | 0.3 | 0 | -1.98 | 0 | -0.17 | 0 | 3.66 | -28.52 | 0.13 | 225.0 | -0.87 | 0 | 1.37 | 329.78 | 0.54 | 12.5 | 0.55 | 17.02 | 0.41 | 20.59 | 0.01 | 0.0 | 346.39 | -49.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.56 | 201.19 | 117.08 | 0.03 | 127.27 | -78.57 | -5.67 | -341.28 | -3680.0 | 0.05 | 266.67 | 600.0 | 2.59 | 198.11 | 117.44 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0.12 | 170.59 | 300.0 | 1.22 | 147.57 | 0 | 0.23 | 76.92 | -30.3 | 0.19 | 58.33 | -34.48 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 711.11 | 181.51 | 121.82 |
| 25Q4 (7) | -2.53 | -10.96 | 86.45 | -0.11 | 62.07 | -107.8 | 2.35 | -17.54 | 1336.84 | -0.03 | 78.57 | -112.5 | -2.64 | -2.72 | 84.7 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | -0.17 | -54.55 | 0 | 0.49 | 80.84 | -44.14 | 0.13 | -13.33 | -56.67 | 0.12 | -29.41 | -52.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -872.41 | -30.1 | 80.37 |
| 25Q3 (6) | -2.28 | -396.1 | -105.98 | -0.29 | -390.0 | 84.74 | 2.85 | 376.7 | 233.18 | -0.14 | -566.67 | -240.0 | -2.57 | -395.4 | -107.09 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.11 | 0.0 | -450.0 | 0.27 | 2.99 | 0 | 0.15 | -62.5 | -25.0 | 0.17 | -43.33 | -39.29 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -670.59 | -509.32 | -107.91 |
| 25Q2 (5) | 0.77 | 105.14 | 128.1 | 0.1 | -28.57 | 171.43 | -1.03 | -586.67 | -179.84 | 0.03 | 400.0 | 160.0 | 0.87 | 105.86 | 130.21 | 0.01 | 0 | 0 | -0.11 | -466.67 | -147.83 | 0.26 | 0 | 0 | 0.4 | 21.21 | 81.82 | 0.3 | 3.45 | 50.0 | 0.16 | 0.0 | 300.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 163.83 | 105.03 | 114.35 |
| 25Q1 (4) | -14.99 | 19.71 | 0.0 | 0.14 | -90.07 | 0.0 | -0.15 | 21.05 | 0.0 | -0.01 | -104.17 | 0.0 | -14.85 | 13.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.33 | 10.0 | 0.0 | 0.29 | 16.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3258.70 | 26.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -18.67 | -148.95 | 0.0 | 1.41 | 174.21 | 0.0 | -0.19 | 91.12 | 0.0 | 0.24 | 140.0 | 0.0 | -17.26 | -147.63 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.88 | 0 | 0.0 | 0.3 | 50.0 | 0.0 | 0.25 | -10.71 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -4445.24 | -152.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 38.14 | 1491.97 | 0.0 | -1.9 | -1257.14 | 0.0 | -2.14 | -265.89 | 0.0 | 0.1 | 300.0 | 0.0 | 36.24 | 1358.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -108.7 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0.28 | 40.0 | 0.0 | 0.16 | 300.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 8475.56 | 842.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.74 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -2.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1141.67 | 0.0 | 0.0 |