現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.02 | 912.12 | -16.41 | 0 | 7.84 | 317.02 | 0.99 | 0 | -6.39 | 0 | 8.68 | 101.39 | -6.06 | 0 | 19.74 | 64.9 | 3.98 | 66.53 | 1.86 | 10.71 | 6.26 | 2.79 | 0.33 | 32.0 | 118.58 | 860.62 |
| 2024 (4) | 0.99 | -89.72 | -5.45 | 0 | 1.88 | 0 | -1.14 | 0 | -4.46 | 0 | 4.31 | -21.64 | -0.68 | 0 | 11.97 | -15.63 | 2.39 | -61.01 | 1.68 | -59.9 | 6.09 | 6.28 | 0.25 | 13.64 | 12.34 | -87.0 |
| 2023 (3) | 9.63 | 46.58 | -5.0 | 0 | -0.42 | 0 | 0.12 | 100.0 | 4.63 | 46.06 | 5.5 | -19.47 | -0.07 | 0 | 14.19 | -38.23 | 6.13 | 28.78 | 4.19 | 17.37 | 5.73 | 19.87 | 0.22 | 4.76 | 94.97 | 23.74 |
| 2022 (2) | 6.57 | -5.19 | -3.4 | 0 | -3.46 | 0 | 0.06 | 0 | 3.17 | 0 | 6.83 | 32.88 | -0.18 | 0 | 22.97 | 9.02 | 4.76 | -3.45 | 3.57 | -6.54 | 4.78 | 5.05 | 0.21 | 250.0 | 76.75 | -6.63 |
| 2021 (1) | 6.93 | -24.34 | -9.9 | 0 | 4.15 | 0 | -0.29 | 0 | -2.97 | 0 | 5.14 | -28.71 | -1.59 | 0 | 21.07 | -25.35 | 4.93 | -3.9 | 3.82 | 4.37 | 4.55 | 3.41 | 0.06 | 500.0 | 82.21 | -27.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.22 | -143.53 | -248.0 | -0.66 | 90.74 | 81.92 | 0.74 | -86.97 | -71.65 | 0.2 | 53.85 | -58.33 | -2.88 | -41.87 | -33.95 | 1.36 | -28.8 | -50.72 | 0.92 | 122.55 | 9300.0 | 11.72 | -25.79 | -57.18 | 0.77 | -57.46 | 60.42 | 0.26 | -62.86 | 225.0 | 1.61 | 0.62 | 2.55 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | -113.85 | -153.35 | -231.3 |
| 25Q4 (7) | 5.1 | 111.62 | 58.88 | -7.13 | -273.3 | -351.27 | 5.68 | 181.14 | 485.57 | 0.13 | -43.48 | 127.66 | -2.03 | -506.0 | -224.54 | 1.91 | 218.33 | 151.32 | -4.08 | -189.36 | -4433.33 | 15.80 | 189.37 | 112.24 | 1.81 | 69.16 | 162.32 | 0.7 | 4.48 | 55.56 | 1.6 | 2.56 | 2.56 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 213.39 | 104.53 | 38.27 |
| 25Q3 (6) | 2.41 | 133.98 | 240.12 | -1.91 | 48.66 | -124.71 | -7.0 | -206.87 | -13900.0 | 0.23 | 0 | 276.92 | 0.5 | 118.59 | 119.46 | 0.6 | -82.4 | -54.2 | -1.41 | -147.37 | -1662.5 | 5.46 | -82.68 | -59.87 | 1.07 | 75.41 | 24.42 | 0.67 | 63.41 | -27.96 | 1.56 | 1.96 | 0.65 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 104.33 | 104.61 | 254.07 |
| 25Q2 (5) | 1.03 | -31.33 | 163.58 | -3.72 | -1.92 | -268.32 | 6.55 | 150.96 | 596.21 | 0 | -100.0 | 100.0 | -2.69 | -25.12 | -2.28 | 3.41 | 23.55 | 821.62 | -0.57 | -5600.0 | -58.33 | 31.52 | 15.1 | 716.0 | 0.61 | 27.08 | -4.69 | 0.41 | 412.5 | 46.43 | 1.53 | -2.55 | 1.32 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 50.99 | -41.19 | 158.23 |
| 25Q1 (4) | 1.5 | -53.27 | 0.0 | -3.65 | -131.01 | 0.0 | 2.61 | 169.07 | 0.0 | 0.48 | 202.13 | 0.0 | -2.15 | -231.9 | 0.0 | 2.76 | 263.16 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 27.38 | 267.84 | 0.0 | 0.48 | -30.43 | 0.0 | 0.08 | -82.22 | 0.0 | 1.57 | 0.64 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 86.71 | -43.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.21 | 286.63 | 0.0 | -1.58 | -85.88 | 0.0 | 0.97 | 2040.0 | 0.0 | -0.47 | -261.54 | 0.0 | 1.63 | 163.42 | 0.0 | 0.76 | -41.98 | 0.0 | -0.09 | -12.5 | 0.0 | 7.44 | -45.28 | 0.0 | 0.69 | -19.77 | 0.0 | 0.45 | -51.61 | 0.0 | 1.56 | 0.65 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 154.33 | 327.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.72 | -6.17 | 0.0 | -0.85 | 15.84 | 0.0 | -0.05 | 96.21 | 0.0 | -0.13 | 73.47 | 0.0 | -2.57 | 2.28 | 0.0 | 1.31 | 254.05 | 0.0 | -0.08 | 77.78 | 0.0 | 13.60 | 252.22 | 0.0 | 0.86 | 34.38 | 0.0 | 0.93 | 232.14 | 0.0 | 1.55 | 2.65 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -67.72 | 22.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.62 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 3.86 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -87.57 | 0.0 | 0.0 |