現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.91 | 0 | 1.54 | 0 | -0.22 | 0 | 0.07 | 0 | 3.45 | 0 | 0.23 | 187.5 | 0 | 0 | 3.76 | 187.03 | -1.95 | 0 | -1.68 | 0 | 0.57 | 1.79 | 0.97 | -1.02 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.8 | 0 | -7.15 | 0 | 14.12 | 7331.58 | -5.59 | 0 | -10.95 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | 1.31 | 7.54 | -2.52 | 0 | -2.02 | 0 | 0.56 | -1.75 | 0.98 | -1.01 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.26 | 0 | -0.16 | 0 | 0.19 | -90.87 | -0.36 | 0 | -0.42 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 1.22 | 71.65 | -1.66 | 0 | -1.95 | 0 | 0.57 | -1.72 | 0.99 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -6.05 | 0 | 1.06 | -44.5 | 2.08 | 6833.33 | -0.02 | 0 | -4.99 | 0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0 | 0.71 | -70.66 | -1.92 | 0 | -2.69 | 0 | 0.58 | 0.0 | 0.99 | 1.02 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.11 | 0 | 1.91 | 0 | 0.03 | -99.44 | 0.13 | -38.1 | -0.2 | 0 | 0.1 | -81.48 | 0 | 0 | 2.42 | -67.63 | -4.86 | 0 | -4.71 | 0 | 0.58 | 20.83 | 0.98 | 6.52 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.45 | -273.08 | -197.83 | -0.07 | -120.0 | -112.73 | -0.86 | -1128.57 | -1620.0 | 0.03 | 116.67 | 200.0 | -0.52 | -185.25 | -151.49 | 0.04 | -76.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | -78.74 | 6.02 | 0.02 | 102.3 | 106.06 | 0.16 | 123.19 | 161.54 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -83.33 | 0 | -121.74 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | -77.39 | 105.13 | 0.35 | 52.17 | -47.76 | -0.07 | 12.5 | 0.0 | -0.18 | -175.0 | 96.74 | 0.61 | -55.8 | 113.86 | 0.17 | 0 | 1600.0 | 0 | 0 | 0 | 11.33 | 0 | 1554.67 | -0.87 | -210.71 | 32.56 | -0.69 | -392.86 | 42.5 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.15 | 2775.0 | 125.49 | 0.23 | -43.9 | -93.72 | -0.08 | -300.0 | -14.29 | 0.24 | 2300.0 | 41.18 | 1.38 | 206.67 | -66.91 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.28 | 39.13 | 37.78 | -0.14 | 76.27 | 63.16 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | -4.0 | 479.17 | 0 | -90.6 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | -91.3 | -91.84 | 0.41 | -25.45 | 103.77 | -0.02 | 60.0 | 99.05 | 0.01 | 0.0 | 104.35 | 0.45 | -55.45 | 104.33 | 0.02 | -50.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -36.23 | 113.04 | -0.46 | -39.39 | -12.2 | -0.59 | -126.92 | -110.71 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | -4.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.46 | 109.07 | 0.0 | 0.55 | -17.91 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 0.01 | 100.18 | 0.0 | 1.01 | 122.95 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | 231.82 | 0.0 | -0.33 | 74.42 | 0.0 | -0.26 | 78.33 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 383.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.07 | -1094.12 | 0.0 | 0.67 | -81.69 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -5.52 | -3347.06 | 0.0 | -4.4 | -205.52 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -84.13 | 0.0 | -1.29 | -186.67 | 0.0 | -1.2 | -215.79 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 3.66 | 133.64 | 0.0 | -0.07 | 96.68 | 0.0 | 0.17 | 173.91 | 0.0 | 4.17 | 140.13 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.32 | 534.53 | 0.0 | -0.45 | -9.76 | 0.0 | -0.38 | -35.71 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 5100.00 | 1044.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.49 | 0.0 | 0.0 | -10.88 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -10.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 445.45 | 0.0 | 0.0 |