現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.76 | 34.96 | -1.55 | 0 | -1.64 | 0 | -0.27 | 0 | 6.21 | 0 | 2.2 | -54.92 | 0.01 | -50.0 | 5.67 | -52.72 | 7.37 | -1.99 | 5.88 | 24.31 | 2.78 | -10.03 | 0.15 | 0.0 | 88.08 | 22.09 |
| 2024 (4) | 5.75 | -53.25 | -12.75 | 0 | -7.96 | 0 | -0.26 | 0 | -7.0 | 0 | 4.88 | 95.98 | 0.02 | -66.67 | 12.00 | 118.54 | 7.52 | -37.23 | 4.73 | -54.26 | 3.09 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 72.15 | -20.29 |
| 2023 (3) | 12.3 | 342.45 | -13.69 | 0 | -7.51 | 0 | 0.42 | 0 | -1.39 | 0 | 2.49 | 336.84 | 0.06 | -83.33 | 5.49 | 291.95 | 11.98 | 1.53 | 10.34 | 49.86 | 3.09 | -5.79 | 0.16 | 6.67 | 90.51 | 236.31 |
| 2022 (2) | 2.78 | -84.54 | 9.63 | 0 | -16.04 | 0 | -0.22 | 0 | 12.41 | 1.72 | 0.57 | -40.62 | 0.36 | 125.0 | 1.40 | -23.09 | 11.8 | -33.41 | 6.9 | -49.08 | 3.28 | 4.79 | 0.15 | 7.14 | 26.91 | -74.82 |
| 2021 (1) | 17.98 | 18.13 | -5.78 | 0 | -4.4 | 0 | 0.44 | 76.0 | 12.2 | 61.38 | 0.96 | -3.03 | 0.16 | 14.29 | 1.82 | -25.38 | 17.72 | 58.21 | 13.55 | 41.15 | 3.13 | 7.93 | 0.14 | -41.67 | 106.90 | -10.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.52 | -67.7 | 128.89 | 5.06 | 492.25 | 288.1 | -0.43 | 56.57 | -7.5 | 0.04 | 116.67 | 500.0 | 5.58 | 1643.75 | 224.28 | 0.06 | -80.65 | -90.62 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 0.65 | -76.74 | -91.85 | 1.43 | -38.1 | 48.96 | 1.16 | -23.18 | 107.14 | 0.75 | 4.17 | 4.17 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 26.53 | -62.59 | 119.46 |
| 25Q4 (7) | 1.61 | -54.65 | -45.97 | -1.29 | -400.0 | 47.77 | -0.99 | -210.0 | -141.46 | -0.24 | -380.0 | -700.0 | 0.32 | -91.96 | -37.25 | 0.31 | 63.16 | -8.82 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | 2.81 | 51.62 | -15.11 | 2.31 | -12.17 | 60.42 | 1.51 | -8.48 | 160.34 | 0.72 | 5.88 | -5.26 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 70.93 | -52.65 | -67.16 |
| 25Q3 (6) | 3.55 | -19.5 | 273.68 | 0.43 | -78.39 | 102.99 | 0.9 | 178.26 | 110.84 | -0.05 | -266.67 | -150.0 | 3.98 | -37.81 | 129.68 | 0.19 | -82.08 | -13.64 | 0.02 | 300.0 | 200.0 | 1.85 | -83.33 | -13.8 | 2.63 | 78.91 | 46.93 | 1.65 | -23.61 | 30.95 | 0.68 | 3.03 | -13.92 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 149.79 | -2.86 | 229.54 |
| 25Q2 (5) | 4.41 | 345.0 | 175.62 | 1.99 | 173.98 | -39.7 | -1.15 | -187.5 | -200.88 | 0.03 | 400.0 | 114.29 | 6.4 | 242.54 | 30.61 | 1.06 | 65.62 | -74.58 | -0.01 | -200.0 | -125.0 | 11.12 | 38.69 | -72.85 | 1.47 | 53.12 | -32.57 | 2.16 | 285.71 | 0.0 | 0.66 | -8.33 | -16.46 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 154.20 | 213.08 | 187.19 |
| 25Q1 (4) | -1.8 | -160.4 | 0.0 | -2.69 | -8.91 | 0.0 | -0.4 | 2.44 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -4.49 | -980.39 | 0.0 | 0.64 | 88.24 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 8.02 | 142.25 | 0.0 | 0.96 | -33.33 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.72 | -5.26 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -136.36 | -163.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.98 | 213.68 | 0.0 | -2.47 | 82.8 | 0.0 | -0.41 | 95.06 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.51 | 103.8 | 0.0 | 0.34 | 54.55 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.31 | 53.94 | 0.0 | 1.44 | -19.55 | 0.0 | 0.58 | -53.97 | 0.0 | 0.76 | -3.8 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 215.94 | 375.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.95 | -40.62 | 0.0 | -14.36 | -535.15 | 0.0 | -8.3 | -828.07 | 0.0 | -0.02 | 90.48 | 0.0 | -13.41 | -373.67 | 0.0 | 0.22 | -94.72 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 2.15 | -94.75 | 0.0 | 1.79 | -17.89 | 0.0 | 1.26 | -41.67 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 45.45 | -15.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 3.3 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 4.9 | 0.0 | 0.0 | 4.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 40.96 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 53.69 | 0.0 | 0.0 |