現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.04 | 0 | -0.06 | 0 | -0.6 | 0 | 0.1 | 0 | -0.1 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 1.14 | -42.21 | 0.17 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.19 | -5.0 | 0.09 | -10.0 | -14.81 | 0 |
| 2024 (4) | 0.51 | -32.89 | 0.2 | -45.95 | -0.49 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -37.17 | 0.07 | -65.0 | 0 | 0 | 1.97 | -62.34 | 0.34 | -27.66 | 0.62 | 40.91 | 0.2 | -4.76 | 0.1 | -9.09 | 55.43 | -44.57 |
| 2023 (3) | 0.76 | -42.86 | 0.37 | 0 | -0.56 | 0 | -0.07 | 0 | 1.13 | -5.04 | 0.2 | 1900.0 | 0.05 | 0 | 5.24 | 2057.07 | 0.47 | -26.56 | 0.44 | -41.33 | 0.21 | -12.5 | 0.11 | 0.0 | 100.00 | -17.29 |
| 2022 (2) | 1.33 | 43.01 | -0.14 | 0 | -0.61 | 0 | 0.05 | 0 | 1.19 | 26.6 | 0.01 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.24 | 9.47 | 0.64 | 45.45 | 0.75 | 167.86 | 0.24 | -25.0 | 0.11 | 10.0 | 120.91 | -8.99 |
| 2021 (1) | 0.93 | -11.43 | 0.01 | 0 | -0.44 | 0 | -0.05 | 0 | 0.94 | -9.62 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.22 | -66.3 | 0.44 | -24.14 | 0.28 | -24.32 | 0.32 | -3.03 | 0.1 | -9.09 | 132.86 | 2.49 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | 76.92 | 483.33 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 83.33 | 0.19 | 58.33 | 371.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 1.14 | -4.55 | 0 | 0.1 | 100.0 | 42.86 | 0.17 | 54.55 | 21.43 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 95.83 | 32.69 | 451.39 |
| 25Q4 (7) | 0.13 | 333.33 | 116.67 | -0.01 | 66.67 | 50.0 | -0.01 | 98.21 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | -60.0 | 0.12 | 0 | 200.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | -49.4 | -47.62 | 0.05 | 600.0 | 66.67 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.22 | 333.33 | 140.74 |
| 25Q3 (6) | 0.03 | 121.43 | 137.5 | -0.03 | -200.0 | 0 | -0.56 | -5500.0 | -5500.0 | 0.11 | 0 | 175.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | 0 | 0 | -0.01 | -116.67 | -112.5 | 0.11 | 129.73 | 266.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 16.67 | 0 | 120.83 |
| 25Q2 (5) | -0.14 | -133.33 | -134.15 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 97.78 | 0 | 100.0 | 0 | -0.15 | -114.29 | -137.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.06 | -14.29 | -45.45 | -0.37 | -364.29 | -305.56 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -27.27 | -190.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.06 | 175.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.04 | 150.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | 0 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 30.00 | 137.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.08 | -119.51 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 97.78 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.08 | -120.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0.03 | -83.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -80.00 | -150.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 157.69 | 0.0 | 0.0 |