亞諾法 4133 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.76	-42.86	0.37	-0.56	-0.07	1.13	-5.04	0.2	122.22	0.05	5.24	139.67	0.47	-26.56	0.44	-41.33	0.21	-12.5	0.11	0.0	100.00	-17.29
2022 (9)	1.33	43.01	-0.14	-0.61	0.01	1.19	26.6	0.09	800.0	0	2.18	885.19	0.64	45.45	0.75	167.86	0.24	-25.0	0.11	10.0	120.91	-8.99
2021 (8)	0.93	-11.43	0.01	-0.44	-0.05	0.94	-9.62	0.01	-66.67	0	0.22	-66.3	0.44	-24.14	0.28	-24.32	0.32	-3.03	0.1	-9.09	132.86	2.49
2020 (7)	1.05	40.0	-0.01	-0.14	-0.06	1.04	46.48	0.03	-40.0	0	0.66	-45.53	0.58	1833.33	0.37	1133.33	0.33	-8.33	0.11	0.0	129.63	-13.58
2019 (6)	0.75	-15.73	-0.04	-0.47	-0.03	0.71	1083.33	0.05	-84.85	0	1.21	-84.41	0.03	-85.0	0.03	-93.48	0.36	50.0	0.11	-35.29	150.00	46.63
2018 (5)	0.89	30.88	-0.83	-0.48	-0.02	0.06	-88.0	0.33	-59.26	0	7.75	-54.57	0.2	-66.1	0.46	-22.03	0.24	50.0	0.17	-15.0	102.30	42.92
2017 (4)	0.68	-5.56	-0.18	-0.24	0.02	0.5	-51.46	0.81	35.0	-0.01	17.05	25.05	0.59	20.41	0.59	9.26	0.16	14.29	0.2	-9.09	71.58	-10.53
2016 (3)	0.72	-1.37	0.31	-0.39	-0.01	1.03	0	0.6	-61.04	0	13.64	-60.06	0.49	-3.92	0.54	20.0	0.14	0.0	0.22	0.0	80.00	-11.23
2015 (2)	0.73	-22.34	-3.66	-1.08	-0.01	-2.93	0	1.54	1611.11	-0.03	34.15	1561.79	0.51	-17.74	0.45	-31.82	0.14	-12.5	0.22	-4.35	90.12	0.67
2014 (1)	0.94	-14.55	-0.17	-0.66	0.01	0.77	1.32	0.09	-52.63	0	2.05	-49.82	0.62	-21.52	0.66	-9.59	0.16	0.0	0.23	0.0	89.52	-8.85

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	-0.05	-200.0	-129.41	-0.02	-103.7	75.0	-0.01	98.0	95.45	-0.05	-400.0	-25.0	-0.07	-111.86	-177.78	0	-100.0	-100.0	0.04	500.0	33.33	-0.00	-100.0	-100.0	0.14	133.33	-26.32	0.11	10.0	-8.33	0.05	0.0	-16.67	0.03	-26.32	-194.74	-132.51
23Q3 (19)	0.05	-89.36	-90.38	0.54	871.43	1450.0	-0.5	-2400.0	-2400.0	-0.01	0.0	-120.0	0.59	47.5	22.92	0.04	-55.56	0	-0.01	-133.33	66.67	4.26	-53.19	0	0.06	-40.0	-60.0	0.1	-16.67	-62.96	0.05	-16.67	-16.67	0.03	27.78	-87.59	-80.77
23Q2 (18)	0.47	62.07	34.29	-0.07	22.22	-250.0	-0.02	0.0	93.33	-0.01	0	0.0	0.4	100.0	21.21	0.09	28.57	0	0.03	400.0	0	9.09	23.38	0	0.1	-41.18	-33.33	0.12	9.09	-36.84	0.06	0.0	0.0	0.03	223.81	54.35	79.05
23Q1 (17)	0.29	70.59	0.0	-0.09	-12.5	0	-0.02	90.91	71.43	0	100.0	-100.0	0.2	122.22	-31.03	0.07	-12.5	0	-0.01	-133.33	0	7.37	-0.53	0	0.17	-10.53	6.25	0.11	-8.33	-35.29	0.06	0.0	0.0	0.03	145.00	79.12	30.0
22Q4 (16)	0.17	-67.31	-15.0	-0.08	-100.0	-500.0	-0.22	-1000.0	-2300.0	-0.04	-180.0	-300.0	0.09	-81.25	-59.09	0.08	0	0	0.03	200.0	0	7.41	0	0	0.19	26.67	850.0	0.12	-55.56	1300.0	0.06	0.0	-14.29	0.03	80.95	-43.96	-63.57
22Q3 (15)	0.52	48.57	73.33	-0.04	-100.0	-300.0	-0.02	93.33	94.87	0.05	600.0	600.0	0.48	45.45	65.52	0	0	0	-0.03	0	0	-0.00	0	0	0.15	0.0	-6.25	0.27	42.11	107.69	0.06	0.0	-25.0	0.03	144.44	15.56	15.56
22Q2 (14)	0.35	20.69	6.06	-0.02	0	0	-0.3	-328.57	-900.0	-0.01	-200.0	50.0	0.33	13.79	0.0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.15	-6.25	7.14	0.19	11.76	171.43	0.06	0.0	-25.0	0.03	125.00	12.07	-31.82
22Q1 (13)	0.29	45.0	190.0	0	-100.0	0	-0.07	-800.0	-133.33	0.01	200.0	200.0	0.29	31.82	190.0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.16	700.0	33.33	0.17	1800.0	70.0	0.06	-14.29	-25.0	0.03	111.54	-49.81	134.23
21Q4 (12)	0.2	-33.33	-39.39	0.02	300.0	-60.0	0.01	102.56	0	-0.01	0.0	0	0.22	-24.14	-42.11	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.02	-87.5	-90.0	-0.01	-107.69	-110.0	0.07	-12.5	-12.5	0.03	222.22	77.78	41.41
21Q3 (11)	0.3	-9.09	-28.57	-0.01	0	0.0	-0.39	-1200.0	-333.33	-0.01	50.0	50.0	0.29	-12.12	-29.27	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.16	14.29	-27.27	0.13	85.71	-13.33	0.08	0.0	0.0	0.03	125.00	-31.82	-22.62
21Q2 (10)	0.33	230.0	26.92	0	0	100.0	-0.03	0.0	0.0	-0.02	-100.0	-100.0	0.33	230.0	32.0	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.14	16.67	75.0	0.07	-30.0	75.0	0.08	0.0	0.0	0.03	183.33	285.0	5.77
21Q1 (9)	0.1	-69.7	100.0	0	-100.0	100.0	-0.03	0	-50.0	-0.01	0	66.67	0.1	-73.68	400.0	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.12	-40.0	71.43	0.1	0.0	25.0	0.08	0.0	0.0	0.03	47.62	-69.7	80.95
20Q4 (8)	0.33	-21.43	57.14	0.05	600.0	171.43	0	100.0	100.0	0	100.0	0	0.38	-7.32	171.43	0.01	0	-50.0	0	0	100.0	0.84	0	-56.72	0.2	-9.09	300.0	0.1	-33.33	400.0	0.08	0.0	-11.11	0.03	157.14	-2.72	4.76
20Q3 (7)	0.42	61.54	55.56	-0.01	0.0	0.0	-0.09	-200.0	77.5	-0.02	-100.0	33.33	0.41	64.0	57.69	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.22	175.0	1000.0	0.15	275.0	1400.0	0.08	0.0	-11.11	0.03	161.54	-6.8	-22.22
20Q2 (6)	0.26	420.0	23.81	-0.01	66.67	50.0	-0.03	-50.0	-50.0	-0.01	66.67	0	0.25	1150.0	31.58	0.01	0	0.0	0	0	-100.0	0.97	0	0.97	0.08	14.29	900.0	0.04	-50.0	33.33	0.08	0.0	-11.11	0.03	173.33	558.67	23.81
20Q1 (5)	0.05	-76.19	0.0	-0.03	57.14	-160.0	-0.02	33.33	0.0	-0.03	0	-200.0	0.02	-85.71	-80.0	0	-100.0	-100.0	0	100.0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.07	40.0	333.33	0.08	300.0	500.0	0.08	-11.11	-11.11	0.03	26.32	-82.46	-47.37
19Q4 (4)	0.21	-22.22	0.0	-0.07	-600.0	0.0	-0.03	92.5	0.0	0	100.0	0.0	0.14	-46.15	0.0	0.02	100.0	0.0	-0.01	0	0.0	1.94	92.23	0.0	0.05	150.0	0.0	0.02	100.0	0.0	0.09	0.0	0.0	0.03	150.00	-27.78	0.0
19Q3 (3)	0.27	28.57	0.0	-0.01	50.0	0.0	-0.4	-1900.0	0.0	-0.03	0	0.0	0.26	36.84	0.0	0.01	0.0	0.0	0	-100.0	0.0	1.01	5.05	0.0	0.02	300.0	0.0	0.01	-66.67	0.0	0.09	0.0	0.0	0.03	207.69	48.35	0.0
19Q2 (2)	0.21	320.0	0.0	-0.02	-140.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0	100.0	0.0	0.19	90.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0	0.0	0.96	4.81	0.0	-0.01	66.67	0.0	0.03	250.0	0.0	0.09	0.0	0.0	0.03	140.00	180.0	0.0
19Q1 (1)	0.05	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.1	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.92	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.09	0.0	0.0	0.03	50.00	0.0	0.0