現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.84 | -9.55 | -0.46 | 0 | -2.18 | 0 | -0.04 | 0 | 2.38 | -0.42 | 0.47 | -32.86 | -0.02 | 0 | 1.24 | -31.96 | -0.73 | 0 | -0.3 | 0 | 3.39 | 3.35 | 0.03 | 0.0 | 91.03 | -12.45 |
| 2024 (4) | 3.14 | 3.97 | -0.75 | 0 | -1.31 | 0 | -0.03 | 0 | 2.39 | 23.2 | 0.7 | -33.33 | -0.03 | 0 | 1.82 | -34.06 | -0.76 | 0 | -0.29 | 0 | 3.28 | 8.61 | 0.03 | -40.0 | 103.97 | 3.28 |
| 2023 (3) | 3.02 | -30.41 | -1.08 | 0 | -2.16 | 0 | -0.04 | 0 | 1.94 | -34.68 | 1.05 | -21.64 | -0.05 | 0 | 2.76 | -10.62 | 0.04 | -98.45 | -0.07 | 0 | 3.02 | 9.42 | 0.05 | -28.57 | 100.67 | 5.07 |
| 2022 (2) | 4.34 | -24.52 | -1.37 | 0 | -3.96 | 0 | 0.02 | -60.0 | 2.97 | 30.84 | 1.34 | -61.05 | -0.06 | 0 | 3.08 | -64.61 | 2.58 | 92.54 | 1.7 | 53.15 | 2.76 | 15.97 | 0.07 | 0.0 | 95.81 | -40.68 |
| 2021 (1) | 5.75 | 25.27 | -3.48 | 0 | -1.51 | 0 | 0.05 | -16.67 | 2.27 | -39.79 | 3.44 | 341.03 | -0.03 | 0 | 8.71 | 310.98 | 1.34 | -9.46 | 1.11 | -17.78 | 2.38 | 6.73 | 0.07 | 16.67 | 161.52 | 28.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | -54.02 | -11.11 | -0.62 | -1966.67 | -933.33 | -0.72 | -200.0 | -9.09 | -0.02 | 0.0 | 50.0 | -0.22 | -126.19 | -156.41 | 0.12 | -33.33 | 71.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.28 | -32.41 | 69.24 | -0.22 | 24.14 | -4.76 | -0.09 | -28.57 | 10.0 | 0.84 | -2.33 | -1.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.63 | -51.6 | -11.11 |
| 25Q4 (7) | 0.87 | 81.25 | -47.59 | -0.03 | 88.46 | 84.21 | -0.24 | 25.0 | 71.08 | -0.02 | -166.67 | -300.0 | 0.84 | 281.82 | -42.86 | 0.18 | 63.64 | 5.88 | -0.02 | 0 | -100.0 | 1.89 | 61.92 | 8.0 | -0.29 | -20.83 | 17.14 | -0.07 | 12.5 | 46.15 | 0.86 | 1.18 | 1.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.75 | 76.72 | -52.18 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | -53.85 | -40.0 | -0.26 | -160.0 | -100.0 | -0.32 | 66.32 | 71.93 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.22 | -76.6 | -67.16 | 0.11 | 10.0 | -8.33 | 0 | 100.0 | 0 | 1.17 | 14.79 | -5.12 | -0.24 | -2500.0 | 14.29 | -0.08 | -60.0 | 33.33 | 0.85 | 2.41 | 1.19 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 61.54 | -53.25 | -43.85 |
| 25Q2 (5) | 1.04 | 131.11 | 1633.33 | -0.1 | -66.67 | 41.18 | -0.95 | -43.94 | 56.62 | -0.01 | 75.0 | 50.0 | 0.94 | 141.03 | 954.55 | 0.1 | 42.86 | -47.37 | -0.01 | -200.0 | 0 | 1.02 | 34.71 | -48.71 | 0.01 | 104.76 | 105.88 | -0.05 | 50.0 | 28.57 | 0.83 | -2.35 | 3.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 131.65 | 122.33 | 1523.63 |
| 25Q1 (4) | 0.45 | -72.89 | 0.0 | -0.06 | 68.42 | 0.0 | -0.66 | 20.48 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.39 | -73.47 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.76 | -56.87 | 0.0 | -0.21 | 40.0 | 0.0 | -0.1 | 23.08 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.21 | -73.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.66 | 107.5 | 0.0 | -0.19 | -46.15 | 0.0 | -0.83 | 27.19 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 1.47 | 119.4 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.75 | 42.25 | 0.0 | -0.35 | -25.0 | 0.0 | -0.13 | -8.33 | 0.0 | 0.85 | 1.19 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 227.40 | 107.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.8 | 1233.33 | 0.0 | -0.13 | 23.53 | 0.0 | -1.14 | 47.95 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0.67 | 709.09 | 0.0 | 0.12 | -36.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | -37.94 | 0.0 | -0.28 | -64.71 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 0.84 | 5.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.59 | 1251.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -2.19 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.11 | 0.0 | 0.0 |