現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.75 | 29.11 | -0.97 | 0 | -0.7 | 0 | -0.1 | 0 | 1.78 | 40.16 | 0.94 | 11.9 | 0 | 0 | 6.83 | -5.26 | 1.99 | 101.01 | 1.64 | 47.75 | 0.73 | 12.31 | 0.01 | 0.0 | 115.55 | -3.98 |
| 2024 (4) | 2.13 | 184.0 | -0.86 | 0 | -1.72 | 0 | 0.01 | 0 | 1.27 | 0 | 0.84 | -16.83 | 0 | 0 | 7.21 | -24.26 | 0.99 | 62.3 | 1.11 | 60.87 | 0.65 | 6.56 | 0.01 | 0.0 | 120.34 | 110.19 |
| 2023 (3) | 0.75 | -65.12 | -0.77 | 0 | -0.73 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 1.01 | -3.81 | 0 | 0 | 9.52 | 3.62 | 0.61 | -60.39 | 0.69 | -55.19 | 0.61 | -15.28 | 0.01 | 0.0 | 57.25 | -39.55 |
| 2022 (2) | 2.15 | 54.68 | 0.63 | 0 | -0.75 | 0 | -0.27 | 0 | 2.78 | 0 | 1.05 | -60.38 | 0 | 0 | 9.19 | -63.88 | 1.54 | 67.39 | 1.54 | 90.12 | 0.72 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 94.71 | 9.02 |
| 2021 (1) | 1.39 | -3.47 | -2.89 | 0 | 0.67 | 0 | 0 | 0 | -1.5 | 0 | 2.65 | 1104.55 | 0 | 0 | 25.43 | 1031.72 | 0.92 | 21.05 | 0.81 | 37.29 | 0.78 | -6.02 | 0.01 | 0.0 | 86.88 | -13.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -95.83 | -90.48 | -0.25 | -78.57 | 53.7 | -0.03 | 95.0 | 0.0 | -0.19 | -290.0 | -1800.0 | -0.21 | -125.61 | -75.0 | 0.25 | 78.57 | -52.83 | 0 | 0 | 0 | 7.00 | 73.57 | -57.72 | 0.58 | 13.73 | 34.88 | 0.54 | 17.39 | 38.46 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | -96.24 | -92.46 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | -19.33 | 45.45 | -0.14 | 17.65 | 22.22 | -0.6 | -1900.0 | -87.5 | 0.1 | 66.67 | 0 | 0.82 | -19.61 | 70.83 | 0.14 | -6.67 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | -8.01 | -21.44 | 0.51 | 18.6 | 13.33 | 0.46 | 2.22 | -2.13 | 0.19 | 5.56 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | 147.69 | -21.81 | 43.22 |
| 25Q3 (6) | 1.19 | 600.0 | 495.0 | -0.17 | -30.77 | 26.09 | -0.03 | 0.0 | 97.46 | 0.06 | 124.0 | 500.0 | 1.02 | 2450.0 | 3500.0 | 0.15 | 25.0 | -31.82 | 0 | 0 | 0 | 4.39 | 34.5 | -43.38 | 0.43 | -30.65 | 72.0 | 0.45 | 28.57 | 125.0 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 188.89 | 488.89 | 240.0 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | -59.52 | -84.4 | -0.13 | 75.93 | 23.53 | -0.03 | 0.0 | 90.32 | -0.25 | -2400.0 | 0 | 0.04 | 133.33 | -95.65 | 0.12 | -77.36 | -29.41 | 0 | 0 | 0 | 3.26 | -80.31 | -45.72 | 0.62 | 44.19 | 264.71 | 0.35 | -10.26 | 66.67 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 32.08 | -56.47 | -89.11 |
| 25Q1 (4) | 0.42 | -36.36 | 0.0 | -0.54 | -200.0 | 0.0 | -0.03 | 90.62 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.12 | -125.0 | 0.0 | 0.53 | 211.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.56 | 222.48 | 0.0 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | 0.39 | -17.02 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.68 | -28.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.66 | 230.0 | 0.0 | -0.18 | 21.74 | 0.0 | -0.32 | 72.88 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.48 | 1700.0 | 0.0 | 0.17 | -22.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.14 | -33.7 | 0.0 | 0.45 | 80.0 | 0.0 | 0.47 | 135.0 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 103.12 | 85.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.2 | -81.65 | 0.0 | -0.23 | -35.29 | 0.0 | -1.18 | -280.65 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.03 | -103.26 | 0.0 | 0.22 | 29.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.75 | 28.96 | 0.0 | 0.25 | 47.06 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.56 | -81.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.09 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.01 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 294.59 | 0.0 | 0.0 |