現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.21 | -52.27 | -1.86 | 0 | 3.49 | 0 | -0.01 | 0 | -1.65 | 0 | 0.85 | 325.0 | 0 | 0 | 17.53 | 370.57 | 0.01 | -96.97 | 0.5 | -76.3 | 0.15 | 7.14 | 0.02 | 0.0 | 31.34 | 61.7 |
| 2024 (4) | 0.44 | 0 | -1.28 | 0 | -1.59 | 0 | 0.01 | 0 | -0.84 | 0 | 0.2 | 122.22 | -0.01 | 0 | 3.72 | 37.8 | 0.33 | 0 | 2.11 | 46.53 | 0.14 | 7.69 | 0.02 | 0.0 | 19.38 | 0 |
| 2023 (3) | -0.04 | 0 | 0.03 | 0 | 2.35 | 0 | -0.02 | 0 | -0.01 | 0 | 0.09 | -50.0 | -0.01 | 0 | 2.70 | -52.25 | -0.66 | 0 | 1.44 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0.02 | -33.33 | -2.52 | 0 |
| 2022 (2) | -0.09 | 0 | -0.35 | 0 | -0.04 | 0 | 0.03 | 0 | -0.44 | 0 | 0.18 | 800.0 | -0.03 | 0 | 5.66 | 584.91 | -0.14 | 0 | -0.05 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0.03 | 200.0 | -75.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.04 | -85.19 | -1.73 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | -1.69 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.83 | 11.57 | -0.01 | 0 | 0.05 | 0 | 0.13 | -13.33 | 0.01 | 0.0 | 21.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.13 | 18.18 | 0.0 | -0.75 | -435.71 | 59.46 | 0.19 | 272.73 | -94.71 | 0 | 100.0 | 0 | -0.62 | -1966.67 | 63.95 | 0.06 | -78.57 | 20.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 4.44 | -78.73 | 18.22 | 0.03 | 130.0 | -72.73 | 0.18 | -33.33 | 38.46 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 54.17 | 52.65 | -25.0 |
| 25Q4 (7) | 0.11 | 0 | -47.62 | -0.14 | -16.67 | 80.0 | -0.11 | -1200.0 | -1000.0 | -0.01 | -200.0 | -125.0 | -0.03 | 75.0 | 93.88 | 0.28 | 0.0 | 64.71 | 0.01 | 0 | 150.0 | 20.90 | -15.67 | 59.79 | -0.1 | -150.0 | -190.91 | 0.27 | 170.0 | 235.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 35.48 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.12 | -148.0 | 80.65 | 0.01 | 200.0 | 102.0 | 0.01 | 200.0 | 150.0 | -0.12 | -154.55 | 85.37 | 0.28 | 16.67 | 2700.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 24.78 | 9.44 | 2253.98 | -0.04 | -200.0 | -300.0 | 0.1 | 1100.0 | 233.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -123.08 | -111.11 | 0.25 | 113.51 | -44.44 | -0.01 | -100.28 | 97.22 | -0.01 | 0 | 75.0 | 0.22 | 112.79 | -69.44 | 0.24 | 380.0 | 2300.0 | -0.01 | 0 | 0 | 22.64 | 502.26 | 3318.87 | 0.04 | -63.64 | -42.86 | -0.01 | -107.69 | -100.47 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -75.00 | -203.85 | -708.33 |
| 25Q1 (4) | 0.13 | -38.1 | 0.0 | -1.85 | -164.29 | 0.0 | 3.59 | 36000.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.72 | -251.02 | 0.0 | 0.05 | -70.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.76 | -71.25 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 165.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 72.22 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 205.0 | 0.0 | -0.7 | -12.9 | 0.0 | -0.01 | 98.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -0.49 | 40.24 | 0.0 | 0.17 | 1600.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 13.08 | 1142.31 | 0.0 | 0.11 | 1200.0 | 0.0 | -0.2 | -766.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.2 | -174.07 | 0.0 | -0.62 | -237.78 | 0.0 | -0.5 | -38.89 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.82 | -213.89 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.05 | 58.95 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0.0 | 0.03 | -98.6 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -285.71 | -2417.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.33 | 0.0 | 0.0 |