現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -13.64 | 0 | 2.25 | 0 | -1.49 | 0 | -1.13 | 0 | -11.39 | 0 | 0.78 | -32.17 | 0.01 | -91.67 | 0.89 | -34.1 | 7.28 | -3.32 | 8.06 | 4.54 | 3.06 | 3.73 | 0.08 | 33.33 | -121.79 | 0 |
| 2024 (4) | 24.71 | 2209.35 | -0.66 | 0 | -9.56 | 0 | -0.67 | 0 | 24.05 | 1029.11 | 1.15 | -8.73 | 0.12 | 100.0 | 1.35 | -12.0 | 7.53 | 7.11 | 7.71 | 3.21 | 2.95 | 12.6 | 0.06 | 50.0 | 230.50 | 2082.25 |
| 2023 (3) | 1.07 | -83.2 | 1.06 | 0 | -1.05 | 0 | -1.58 | 0 | 2.13 | 0 | 1.26 | -26.74 | 0.06 | 20.0 | 1.53 | -36.05 | 7.03 | 15.82 | 7.47 | 11.99 | 2.62 | 19.63 | 0.04 | 0.0 | 10.56 | -85.24 |
| 2022 (2) | 6.37 | -32.59 | -6.9 | 0 | -6.34 | 0 | 0.52 | 246.67 | -0.53 | 0 | 1.72 | 4.24 | 0.05 | 0 | 2.39 | -4.66 | 6.07 | 2.02 | 6.67 | 9.88 | 2.19 | 10.05 | 0.04 | 0.0 | 71.57 | -38.65 |
| 2021 (1) | 9.45 | 8.75 | 1.44 | 0 | -5.94 | 0 | 0.15 | 0 | 10.89 | 139.87 | 1.65 | 432.26 | -0.25 | 0 | 2.51 | 440.52 | 5.95 | 12.48 | 6.07 | 6.12 | 1.99 | 22.09 | 0.04 | -20.0 | 116.67 | -0.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.24 | -7.05 | 115.45 | -0.17 | 15.0 | -113.08 | 0.06 | -96.95 | 106.98 | -0.4 | -310.53 | 58.33 | 2.07 | -6.33 | 115.68 | 0.34 | 240.0 | 13.33 | 0 | 0 | 100.0 | 1.45 | 231.0 | 3.95 | 1.8 | 7.78 | -0.55 | 2.05 | 5.67 | 5.13 | 0.72 | -5.26 | -4.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.29 | -9.39 | 115.06 |
| 25Q4 (7) | 2.41 | 194.88 | 113.37 | -0.2 | -123.81 | -108.0 | 1.97 | -22.44 | 195.17 | 0.19 | 211.76 | -67.8 | 2.21 | 230.0 | 114.23 | 0.1 | -54.55 | -62.96 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.44 | -56.32 | -63.01 | 1.67 | -7.22 | -26.11 | 1.94 | 3.74 | 1.04 | 0.76 | -1.3 | -9.52 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 88.60 | 192.79 | 113.66 |
| 25Q3 (6) | -2.54 | -354.0 | -106.56 | 0.84 | 170.97 | 125.38 | 2.54 | 149.32 | 250.3 | -0.17 | 10.53 | -41.67 | -1.7 | -229.77 | -104.8 | 0.22 | 37.5 | -48.84 | 0.08 | -11.11 | -27.27 | 1.00 | 35.99 | -51.94 | 1.8 | -10.0 | -4.26 | 1.87 | -18.7 | 7.47 | 0.77 | 0.0 | -7.23 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -95.49 | -395.06 | -106.39 |
| 25Q2 (5) | 1.0 | 106.9 | 131.85 | 0.31 | -76.15 | 10.71 | -5.15 | -498.84 | -287.22 | -0.19 | 80.21 | 73.61 | 1.31 | 109.92 | 145.8 | 0.16 | -46.67 | -38.46 | 0.09 | 156.25 | 0 | 0.74 | -47.13 | -38.69 | 2.0 | 10.5 | 15.61 | 2.3 | 17.95 | 4.55 | 0.77 | 2.67 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 32.36 | 106.07 | 129.58 |
| 25Q1 (4) | -14.5 | 19.58 | 0.0 | 1.3 | -48.0 | 0.0 | -0.86 | 58.45 | 0.0 | -0.96 | -262.71 | 0.0 | -13.2 | 15.0 | 0.0 | 0.3 | 11.11 | 0.0 | -0.16 | -700.0 | 0.0 | 1.40 | 17.78 | 0.0 | 1.81 | -19.91 | 0.0 | 1.95 | 1.56 | 0.0 | 0.75 | -10.71 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -533.09 | 17.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -18.03 | -146.58 | 0.0 | 2.5 | 175.53 | 0.0 | -2.07 | -22.49 | 0.0 | 0.59 | 591.67 | 0.0 | -15.53 | -143.87 | 0.0 | 0.27 | -37.21 | 0.0 | -0.02 | -118.18 | 0.0 | 1.19 | -43.25 | 0.0 | 2.26 | 20.21 | 0.0 | 1.92 | 10.34 | 0.0 | 0.84 | 1.2 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -648.56 | -143.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 38.71 | 1332.8 | 0.0 | -3.31 | -1282.14 | 0.0 | -1.69 | -27.07 | 0.0 | -0.12 | 83.33 | 0.0 | 35.4 | 1337.76 | 0.0 | 0.43 | 65.38 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 2.09 | 73.5 | 0.0 | 1.88 | 8.67 | 0.0 | 1.74 | -20.91 | 0.0 | 0.83 | 25.76 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 1494.59 | 1466.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.14 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | -2.86 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.20 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -109.41 | 0.0 | 0.0 |