現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.04 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.39 | 0 | 0.42 | 27.27 | 0 | 0 | 8.86 | 56.81 | -0.2 | 0 | -0.14 | 0 | 0.36 | 12.5 | 0 | 0 | -18.18 | 0 |
| 2024 (4) | 1.19 | 22.68 | -0.25 | 0 | -0.86 | 0 | -0.16 | 0 | 0.94 | 18.99 | 0.33 | 32.0 | -0.06 | 0 | 5.65 | 26.35 | 0.61 | 8.93 | 0.65 | 3.17 | 0.32 | -8.57 | 0 | 0 | 122.68 | 23.95 |
| 2023 (3) | 0.97 | 4.3 | -0.18 | 0 | -0.97 | 0 | -0.03 | 0 | 0.79 | -28.18 | 0.25 | -3.85 | -0.03 | 0 | 4.47 | -2.47 | 0.56 | 14.29 | 0.63 | -10.0 | 0.35 | -7.89 | 0 | 0 | 98.98 | 14.94 |
| 2022 (2) | 0.93 | 27.4 | 0.17 | 0 | -0.44 | 0 | 0.11 | 0 | 1.1 | 189.47 | 0.26 | -3.7 | 0.02 | 0 | 4.59 | -18.82 | 0.49 | 600.0 | 0.7 | 1066.67 | 0.38 | -5.0 | 0 | 0 | 86.11 | -45.74 |
| 2021 (1) | 0.73 | 102.78 | -0.35 | 0 | -0.13 | 0 | -0.18 | 0 | 0.38 | 0 | 0.27 | -30.77 | -0.02 | 0 | 5.65 | -32.94 | 0.07 | -75.86 | 0.06 | -80.65 | 0.4 | 8.11 | 0 | 0 | 158.70 | 204.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.27 | 0 | 1000.0 | -0.07 | 36.36 | 53.33 | -0.11 | -57.14 | -83.33 | 0.03 | 175.0 | 200.0 | 0.2 | 281.82 | 211.11 | 0.05 | -37.5 | -66.67 | -0.02 | 0.0 | 0 | 4.07 | -42.07 | -65.04 | 0.03 | 142.86 | 400.0 | 0.04 | 233.33 | 300.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 192.86 | 0 | 742.86 |
| 25Q4 (7) | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.11 | 0 | -37.5 | -0.07 | -133.33 | 50.0 | -0.04 | -126.67 | 20.0 | -0.11 | 8.33 | -123.91 | 0.08 | -11.11 | -60.0 | -0.02 | -300.0 | -166.67 | 7.02 | -18.91 | -64.21 | -0.07 | 53.33 | 46.15 | -0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.12 | -209.09 | 29.41 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.21 | 362.5 | 142.0 | 0.15 | 207.14 | 0 | -0.12 | -700.0 | 40.0 | 0.09 | 50.0 | 80.0 | 0.01 | 150.0 | 150.0 | 8.65 | 83.17 | 171.73 | -0.15 | -850.0 | -188.24 | -0.03 | 66.67 | -121.43 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | 0 | -158.82 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 466.67 | -86.08 | -0.09 | 40.0 | -12.5 | -0.08 | -33.33 | -129.63 | -0.14 | -1500.0 | 0 | 0.02 | 111.11 | -97.18 | 0.06 | -60.0 | 200.0 | -0.02 | 0 | 66.67 | 4.72 | -59.37 | 313.39 | 0.02 | 300.0 | -93.75 | -0.09 | -1000.0 | -130.0 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | -105.56 | 0.0 | -0.15 | -87.5 | 0.0 | -0.06 | 57.14 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -0.18 | -139.13 | 0.0 | 0.15 | -25.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 11.63 | -40.7 | 0.0 | -0.01 | 92.31 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -30.00 | -101.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.54 | 417.65 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | -0.14 | 72.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.46 | 330.0 | 0.0 | 0.2 | 300.0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 19.61 | 515.69 | 0.0 | -0.13 | -176.47 | 0.0 | -0.06 | -142.86 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2700.00 | 3594.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | -121.52 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | -0.5 | -285.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | -128.17 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 3.18 | 178.66 | 0.0 | 0.17 | -46.88 | 0.0 | 0.14 | -53.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -77.27 | -137.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 207.89 | 0.0 | 0.0 |