現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.41 | -1.33 | -1.09 | 0 | -4.81 | 0 | -0.69 | 0 | 6.32 | 1.28 | 2.11 | -33.02 | 0.03 | 0 | 2.46 | -30.29 | 4.29 | 43.48 | 3.0 | -5.36 | 3.4 | -1.16 | 0.07 | -36.36 | 114.53 | 2.48 |
| 2024 (4) | 7.51 | 0 | -1.27 | 0 | -4.86 | 0 | -0.18 | 0 | 6.24 | 0 | 3.15 | 0 | -0.37 | 0 | 3.53 | 0 | 2.99 | -7.14 | 3.17 | -1.55 | 3.44 | 0 | 0.11 | 0 | 111.76 | 0 |
| 2023 (3) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.22 | 0 | 3.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.46 | -18.0 | 79.56 | -1.14 | -9.62 | -254.05 | 0.54 | 136.24 | 188.52 | -0.75 | -233.93 | -59.57 | 1.32 | -32.65 | -37.44 | 0.55 | -43.3 | 30.95 | 0.05 | 155.56 | -28.57 | 2.47 | -45.41 | 32.54 | 2.07 | 146.43 | 39.86 | 1.96 | 206.25 | 66.1 | 0.87 | 1.16 | 3.57 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 86.32 | -56.55 | 29.16 |
| 25Q4 (7) | 3.0 | 212.5 | 252.94 | -1.04 | -477.78 | -1633.33 | -1.49 | -43.27 | -144.26 | 0.56 | 172.73 | 1300.0 | 1.96 | 151.28 | 148.1 | 0.97 | 162.16 | 97.96 | -0.09 | -164.29 | -1000.0 | 4.52 | 151.9 | 108.48 | 0.84 | -7.69 | 281.82 | 0.64 | -9.86 | 10.34 | 0.86 | 1.18 | 1.18 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 198.68 | 224.92 | 238.92 |
| 25Q3 (6) | 0.96 | -53.85 | -63.64 | -0.18 | 70.97 | 74.65 | -1.04 | 37.35 | -44.44 | -0.77 | -7600.0 | -741.67 | 0.78 | -46.58 | -59.59 | 0.37 | 5.71 | -51.32 | 0.14 | 275.0 | 177.78 | 1.79 | 8.02 | -49.0 | 0.91 | -14.15 | 12.35 | 0.71 | 51.06 | -4.05 | 0.85 | 0.0 | 3.66 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | 61.15 | -60.31 | -63.17 |
| 25Q2 (5) | 2.08 | 51.82 | -48.13 | -0.62 | -183.78 | -21.57 | -1.66 | -172.13 | 52.97 | -0.01 | 97.87 | 96.97 | 1.46 | -30.81 | -58.29 | 0.35 | -16.67 | -81.68 | -0.08 | -214.29 | 57.89 | 1.66 | -10.77 | -60.86 | 1.06 | -28.38 | -45.92 | 0.47 | -60.17 | -74.73 | 0.85 | 1.19 | -51.98 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 154.07 | 130.55 | 41.78 |
| 25Q1 (4) | 1.37 | 61.18 | 0.0 | 0.74 | 1333.33 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | -1275.0 | 0.0 | 2.11 | 167.09 | 0.0 | 0.42 | -14.29 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 1.86 | -14.13 | 0.0 | 1.48 | 572.73 | 0.0 | 1.18 | 103.45 | 0.0 | 0.84 | -1.18 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 66.83 | 14.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.85 | -67.8 | 0.0 | -0.06 | 91.55 | 0.0 | -0.61 | 15.28 | 0.0 | 0.04 | -66.67 | 0.0 | 0.79 | -59.07 | 0.0 | 0.49 | -35.53 | 0.0 | 0.01 | 105.56 | 0.0 | 2.17 | -38.38 | 0.0 | 0.22 | -72.84 | 0.0 | 0.58 | -21.62 | 0.0 | 0.85 | 3.66 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 58.62 | -64.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.64 | -34.16 | 0.0 | -0.71 | -39.22 | 0.0 | -0.72 | 79.6 | 0.0 | 0.12 | 136.36 | 0.0 | 1.93 | -44.86 | 0.0 | 0.76 | -60.21 | 0.0 | -0.18 | 5.26 | 0.0 | 3.52 | -17.1 | 0.0 | 0.81 | -58.67 | 0.0 | 0.74 | -60.22 | 0.0 | 0.82 | -53.67 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 166.04 | 52.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.01 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -3.53 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 4.24 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 108.67 | 0.0 | 0.0 |