現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.05 | 22.75 | 51.4 | 0 | -18.49 | 0 | 64.32 | 11594.55 | 53.45 | 0 | 3.87 | -26.7 | 0 | 0 | 38.51 | 474.11 | -4.58 | 0 | 38.13 | 1242.61 | 3.27 | 9.0 | 0.1 | -16.67 | 4.94 | -82.37 |
| 2024 (4) | 1.67 | -93.17 | -6.52 | 0 | -5.47 | 0 | 0.55 | 0 | -4.85 | 0 | 5.28 | -30.8 | -0.49 | 0 | 6.71 | -35.87 | 3.96 | 72.17 | 2.84 | -77.39 | 3.0 | 17.65 | 0.12 | 0.0 | 28.02 | -82.54 |
| 2023 (3) | 24.44 | 355.97 | -4.31 | 0 | -14.42 | 0 | -0.91 | 0 | 20.13 | 100.7 | 7.63 | 9.0 | 0 | 0 | 10.46 | 46.0 | 2.3 | -51.37 | 12.56 | 39.09 | 2.55 | 1.59 | 0.12 | 9.09 | 160.47 | 248.79 |
| 2022 (2) | 5.36 | 20.18 | 4.67 | 0 | -10.45 | 0 | 0.83 | 124.32 | 10.03 | 0 | 7.0 | -35.96 | 0.68 | 0 | 7.16 | -29.8 | 4.73 | 217.45 | 9.03 | 385.48 | 2.51 | 27.41 | 0.11 | 175.0 | 46.01 | -60.08 |
| 2021 (1) | 4.46 | 0.45 | -25.4 | 0 | 29.91 | 0 | 0.37 | 76.19 | -20.94 | 0 | 10.93 | 89.43 | 0 | 0 | 10.21 | 74.54 | 1.49 | -80.99 | 1.86 | -70.29 | 1.97 | 24.68 | 0.04 | 0.0 | 115.25 | 104.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.73 | -420.11 | -226.21 | 1.71 | -97.03 | 116.55 | -1.55 | 96.7 | -127.94 | 0.46 | -99.29 | 159.74 | -4.02 | -106.77 | 30.57 | 0.6 | 215.38 | -77.01 | 0 | 0 | 0 | 31.75 | 254.46 | 138.52 | -0.71 | 70.42 | -229.09 | 0.13 | -99.65 | -75.0 | 0.42 | -44.0 | -51.72 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | -1005.26 | -21631.73 | -409.99 |
| 25Q4 (7) | 1.79 | 129.39 | -64.76 | 57.61 | 10007.02 | 14871.79 | -47.03 | -261.73 | -3095.54 | 64.38 | 9097.14 | 5498.26 | 59.4 | 1176.09 | 1166.52 | -0.52 | -148.15 | -142.98 | 0 | 0 | 100.0 | -20.55 | 0 | -457.22 | -2.4 | 21.82 | -286.05 | 37.56 | 8842.86 | 4595.0 | 0.75 | -8.54 | -8.54 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 4.67 | 100.93 | -98.48 |
| 25Q3 (6) | -6.09 | -434.62 | -160.26 | 0.57 | -83.94 | -85.35 | 29.08 | 22269.23 | 552.26 | 0.7 | 6900.0 | 245.83 | -5.52 | -202.79 | -456.13 | 1.08 | 54.29 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 | -3.07 | -977.14 | -332.58 | 0.42 | 210.53 | -16.0 | 0.82 | -1.2 | 6.49 | -0.03 | -130.0 | -200.0 | -503.31 | -252.1 | -179.61 |
| 25Q2 (5) | 1.82 | -59.91 | 163.86 | 3.55 | 134.37 | 7000.0 | 0.13 | 119.12 | 168.42 | 0.01 | 101.3 | 111.11 | 5.37 | 192.75 | 291.79 | 0.7 | -73.18 | -27.84 | 0 | 0 | 100.0 | 3.53 | -73.45 | -29.8 | 0.35 | -36.36 | -56.25 | -0.38 | -173.08 | -148.72 | 0.83 | -4.6 | 6.41 | 0.1 | 900.0 | 233.33 | 330.91 | 2.04 | 284.61 |
| 25Q1 (4) | 4.54 | -10.63 | 0.0 | -10.33 | -2548.72 | 0.0 | -0.68 | -143.31 | 0.0 | -0.77 | -166.96 | 0.0 | -5.79 | -223.45 | 0.0 | 2.61 | 115.7 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 13.31 | 131.32 | 0.0 | 0.55 | -57.36 | 0.0 | 0.52 | -35.0 | 0.0 | 0.87 | 6.1 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 324.29 | 5.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.08 | 317.09 | 0.0 | -0.39 | -110.03 | 0.0 | 1.57 | 124.42 | 0.0 | 1.15 | 339.58 | 0.0 | 4.69 | 202.58 | 0.0 | 1.21 | 34.44 | 0.0 | -0.49 | -258.06 | 0.0 | 5.75 | 34.7 | 0.0 | 1.29 | -2.27 | 0.0 | 0.8 | 60.0 | 0.0 | 0.82 | 6.49 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 307.88 | 271.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.34 | 17.89 | 0.0 | 3.89 | 7680.0 | 0.0 | -6.43 | -3284.21 | 0.0 | -0.48 | -433.33 | 0.0 | 1.55 | 155.36 | 0.0 | 0.9 | -7.22 | 0.0 | 0.31 | 200.0 | 0.0 | 4.27 | -15.14 | 0.0 | 1.32 | 65.0 | 0.0 | 0.5 | -35.9 | 0.0 | 0.77 | -1.28 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -180.00 | -0.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.85 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -2.8 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 5.03 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -179.25 | 0.0 | 0.0 |