現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.07 | 102.62 | -1.12 | 0 | -1.93 | 0 | -0.56 | 0 | 8.95 | 0 | 5.83 | 17.54 | -0.16 | 0 | 5.93 | 56.62 | -0.14 | 0 | -0.89 | 0 | 5.68 | 7.17 | 0.15 | 25.0 | 203.85 | 132.97 |
| 2024 (4) | 4.97 | -67.06 | -13.83 | 0 | 4.01 | -19.96 | -0.1 | 0 | -8.86 | 0 | 4.96 | 57.46 | -0.18 | 0 | 3.79 | 59.64 | 2.49 | -61.93 | 0.26 | -92.17 | 5.3 | 7.94 | 0.12 | -7.69 | 87.50 | -51.52 |
| 2023 (3) | 15.09 | 228.76 | -5.17 | 0 | 5.01 | 827.78 | -0.06 | 0 | 9.92 | 416.67 | 3.15 | 43.18 | 0.01 | 0 | 2.37 | 34.18 | 6.54 | 53.88 | 3.32 | -30.25 | 4.91 | -5.58 | 0.13 | 30.0 | 180.50 | 295.61 |
| 2022 (2) | 4.59 | 0 | -2.67 | 0 | 0.54 | -83.38 | -0.25 | 0 | 1.92 | 0 | 2.2 | 17.02 | 0 | 0 | 1.77 | -5.62 | 4.25 | 165.62 | 4.76 | 88.89 | 5.2 | 24.4 | 0.1 | 150.0 | 45.63 | 0 |
| 2021 (1) | -2.42 | 0 | 0.32 | 0 | 3.25 | -77.59 | -0.48 | 0 | -2.1 | 0 | 1.88 | 36.23 | -0.05 | 0 | 1.87 | 0.46 | 1.6 | 0 | 2.52 | 0 | 4.18 | 7.73 | 0.04 | 300.0 | -35.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.14 | -62.78 | 161.32 | -1.89 | 47.79 | -144.16 | -2.98 | -198.0 | -696.0 | 0.07 | -95.54 | 103.18 | 0.25 | -88.26 | -68.35 | 0.66 | -31.25 | -36.54 | 0 | 100.0 | -100.0 | 3.37 | -24.27 | -10.57 | -1.05 | 40.34 | -503.85 | -1.39 | 60.29 | -187.97 | 1.59 | -0.62 | 16.91 | 0.05 | -28.57 | 150.0 | 856.00 | 0 | 826.01 |
| 25Q4 (7) | 5.75 | 27.21 | 349.22 | -3.62 | -223.21 | -293.48 | -1.0 | -1766.67 | 36.71 | 1.57 | 7750.0 | 4025.0 | 2.13 | -37.35 | 491.67 | 0.96 | -68.52 | 4.35 | -0.04 | -103.31 | 78.95 | 4.45 | -66.56 | 42.43 | -1.76 | -2055.56 | -706.9 | -3.5 | -1045.95 | -1566.67 | 1.6 | 14.29 | 14.29 | 0.07 | 133.33 | 133.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 4.52 | 36.97 | 2065.22 | -1.12 | -69.7 | 88.05 | 0.06 | 104.05 | 106.45 | 0.02 | -60.0 | 0 | 3.4 | 28.79 | 135.42 | 3.05 | 291.03 | 144.0 | 1.21 | 190.3 | 2925.0 | 13.30 | 346.42 | 263.23 | 0.09 | -92.91 | -88.46 | 0.37 | -44.78 | 254.17 | 1.4 | 6.06 | 3.7 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 251.11 | 52.95 | 1344.64 |
| 25Q2 (5) | 3.3 | 194.56 | 1016.67 | -0.66 | -115.42 | 63.74 | -1.48 | -396.0 | -120.7 | 0.05 | 102.27 | 350.0 | 2.64 | 234.18 | 221.1 | 0.78 | -25.0 | 20.0 | -1.34 | -6800.0 | 0 | 2.98 | -20.9 | 62.43 | 1.27 | 388.46 | 164.58 | 0.67 | -57.59 | 219.05 | 1.32 | -2.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 164.18 | 239.25 | 811.44 |
| 25Q1 (4) | -3.49 | -372.66 | 0.0 | 4.28 | 565.22 | 0.0 | 0.5 | 131.65 | 0.0 | -2.2 | -5400.0 | 0.0 | 0.79 | 119.44 | 0.0 | 1.04 | 13.04 | 0.0 | 0.02 | 110.53 | 0.0 | 3.77 | 20.62 | 0.0 | 0.26 | -10.34 | 0.0 | 1.58 | 852.38 | 0.0 | 1.36 | -2.86 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -117.91 | -212.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.28 | 656.52 | 0.0 | -0.92 | 90.18 | 0.0 | -1.58 | -69.89 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.36 | 103.75 | 0.0 | 0.92 | -26.4 | 0.0 | -0.19 | -575.0 | 0.0 | 3.12 | -14.71 | 0.0 | 0.29 | -62.82 | 0.0 | -0.21 | 12.5 | 0.0 | 1.4 | 3.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 104.92 | 620.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.23 | 36.11 | 0.0 | -9.37 | -414.84 | 0.0 | -0.93 | -113.01 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -9.6 | -340.37 | 0.0 | 1.25 | 92.31 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 3.66 | 99.63 | 0.0 | 0.78 | 62.5 | 0.0 | -0.24 | -214.29 | 0.0 | 1.35 | 2.27 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -20.18 | 12.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -1.82 | 0.0 | 0.0 | 7.15 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.18 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -23.08 | 0.0 | 0.0 |