現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.01 | -41.75 | -3.31 | 0 | -0.62 | 0 | 0.6 | 46.34 | 4.7 | -57.43 | 2.52 | 9.57 | -0.2 | 0 | 2.21 | -11.21 | 5.65 | 60.06 | 6.15 | 47.48 | 3.34 | -4.3 | 0.06 | 200.0 | 83.87 | -53.15 |
| 2024 (4) | 13.75 | 11.52 | -2.71 | 0 | -2.32 | 0 | 0.41 | 0 | 11.04 | -3.5 | 2.3 | 233.33 | -0.1 | 0 | 2.49 | 243.42 | 3.53 | 12.42 | 4.17 | 25.23 | 3.49 | -13.83 | 0.02 | -33.33 | 179.04 | 7.6 |
| 2023 (3) | 12.33 | 15.67 | -0.89 | 0 | -4.27 | 0 | -0.83 | 0 | 11.44 | 24.35 | 0.69 | -53.38 | 0 | 0 | 0.72 | -50.74 | 3.14 | 9.41 | 3.33 | 12.88 | 4.05 | -13.09 | 0.03 | 0.0 | 166.40 | 19.26 |
| 2022 (2) | 10.66 | 0 | -1.46 | 0 | -7.98 | 0 | 1.2 | 605.88 | 9.2 | 0 | 1.48 | -70.81 | 0 | 0 | 1.47 | -66.82 | 2.87 | 8.71 | 2.95 | -4.53 | 4.66 | -1.27 | 0.03 | -25.0 | 139.53 | 0 |
| 2021 (1) | -1.22 | 0 | -3.58 | 0 | 2.99 | 0 | 0.17 | 0 | -4.8 | 0 | 5.07 | 68.44 | 0 | 0 | 4.43 | 41.14 | 2.64 | -16.98 | 3.09 | 1.64 | 4.72 | 16.54 | 0.04 | 33.33 | -15.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.23 | -161.17 | -226.67 | -0.89 | -32.84 | -4.71 | -1.1 | 30.82 | -511.11 | -0.57 | -223.91 | -50.0 | -4.12 | -189.37 | -342.35 | 0.76 | 15.15 | 72.73 | 0 | 0 | 100.0 | 2.51 | -2.72 | 36.49 | 1.44 | 51.58 | 48.45 | 1.55 | 33.62 | 32.48 | 0.88 | 11.39 | 1.15 | 0.05 | 25.0 | 400.0 | -130.24 | -149.09 | -204.7 |
| 25Q4 (7) | 5.28 | 101.53 | 15.03 | -0.67 | -112.88 | 48.06 | -1.59 | -835.29 | -783.33 | 0.46 | 483.33 | -2.13 | 4.61 | -41.05 | 39.7 | 0.66 | 11.86 | -25.0 | 0 | 0 | 100.0 | 2.59 | 48.76 | -33.4 | 0.95 | -54.98 | 20.25 | 1.16 | -46.79 | 23.4 | 0.79 | -3.66 | -5.95 | 0.04 | 100.0 | 0 | 265.33 | 205.83 | 2.89 |
| 25Q3 (6) | 2.62 | 207.38 | -10.27 | 5.2 | 174.5 | 822.22 | -0.17 | -112.88 | 91.19 | -0.12 | -119.05 | -150.0 | 7.82 | 183.01 | 255.45 | 0.59 | -28.05 | -16.9 | 0 | 0 | 0 | 1.74 | -34.75 | -37.88 | 2.11 | 30.25 | 66.14 | 2.18 | 32.93 | 54.61 | 0.82 | -3.53 | -2.38 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 86.75 | 188.89 | -32.85 |
| 25Q2 (5) | -2.44 | -195.69 | -174.16 | -6.98 | -721.18 | -1786.49 | 1.32 | 833.33 | 1300.0 | 0.63 | 265.79 | 310.0 | -9.42 | -654.12 | -422.6 | 0.82 | 86.36 | 121.62 | 0 | 100.0 | 0 | 2.66 | 44.54 | 72.03 | 1.62 | 67.01 | 48.62 | 1.64 | 40.17 | 30.16 | 0.85 | -2.3 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -97.60 | -178.46 | -164.37 |
| 25Q1 (4) | 2.55 | -44.44 | 0.0 | -0.85 | 34.11 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | -180.85 | 0.0 | 1.7 | -48.48 | 0.0 | 0.44 | -50.0 | 0.0 | -0.2 | -100.0 | 0.0 | 1.84 | -52.53 | 0.0 | 0.97 | 22.78 | 0.0 | 1.17 | 24.47 | 0.0 | 0.87 | 3.57 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 124.39 | -51.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.59 | 57.19 | 0.0 | -1.29 | -79.17 | 0.0 | -0.18 | 90.67 | 0.0 | 0.47 | 95.83 | 0.0 | 3.3 | 50.0 | 0.0 | 0.88 | 23.94 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 3.88 | 38.76 | 0.0 | 0.79 | -37.8 | 0.0 | 0.94 | -33.33 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 257.87 | 99.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.92 | -11.25 | 0.0 | -0.72 | -94.59 | 0.0 | -1.93 | -1654.55 | 0.0 | 0.24 | 180.0 | 0.0 | 2.2 | -24.66 | 0.0 | 0.71 | 91.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.80 | 80.7 | 0.0 | 1.27 | 16.51 | 0.0 | 1.41 | 11.9 | 0.0 | 0.84 | -6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.20 | -14.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.29 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.61 | 0.0 | 0.0 |