現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.57 | 105.41 | -5.62 | 0 | -4.35 | 0 | -1.07 | 0 | 9.95 | 119.16 | 5.48 | 92.96 | 0 | 0 | 7.29 | 119.17 | 8.78 | -31.73 | 6.66 | -38.73 | 1.52 | 56.7 | 0.39 | 2.63 | 181.68 | 192.89 |
| 2024 (4) | 7.58 | -57.15 | -3.04 | 0 | -0.97 | 0 | 0.2 | 0 | 4.54 | -54.42 | 2.84 | -62.38 | 0 | 0 | 3.33 | -61.26 | 12.86 | 3.63 | 10.87 | 17.13 | 0.97 | -6.73 | 0.38 | 46.15 | 62.03 | -62.9 |
| 2023 (3) | 17.69 | 0 | -7.73 | 0 | 0.28 | -93.05 | -0.04 | 0 | 9.96 | 0 | 7.55 | 1541.3 | 0 | 0 | 8.59 | 927.87 | 12.41 | 117.72 | 9.28 | 103.96 | 1.04 | 0.97 | 0.26 | 18.18 | 167.20 | 0 |
| 2022 (2) | -0.56 | 0 | -0.44 | 0 | 4.03 | 0 | 0.52 | 0 | -1.0 | 0 | 0.46 | -29.23 | 0 | 0 | 0.84 | -55.58 | 5.7 | 290.41 | 4.55 | 285.59 | 1.03 | 3.0 | 0.22 | 4.76 | -9.66 | 0 |
| 2021 (1) | -0.79 | 0 | -0.8 | 0 | -1.17 | 0 | -0.25 | 0 | -1.59 | 0 | 0.65 | -58.6 | 0 | 0 | 1.88 | -64.16 | 1.46 | 2.1 | 1.18 | 43.9 | 1.0 | 4.17 | 0.21 | 23.53 | -33.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.25 | -170.02 | -226.87 | -2.59 | -131.25 | -87.68 | -0.18 | 93.45 | -228.57 | -0.76 | -255.1 | -3900.0 | -6.84 | -238.18 | -447.21 | 2.53 | 121.93 | 105.69 | 0 | 0 | 0 | 16.25 | 130.05 | 224.59 | 0.48 | 500.0 | -88.89 | 0.66 | -29.79 | -81.77 | 0.44 | 10.0 | 25.71 | 0.11 | 22.22 | 22.22 | -351.24 | -182.75 | -525.68 |
| 25Q4 (7) | 6.07 | -9.0 | 229.89 | -1.12 | 53.14 | -57.75 | -2.75 | -45.5 | 76.33 | 0.49 | 163.64 | -51.49 | 4.95 | 15.65 | 338.05 | 1.14 | -52.89 | 52.0 | 0 | 0 | 0 | 7.06 | -53.21 | 112.93 | 0.08 | -93.98 | -95.12 | 0.94 | -52.28 | -50.79 | 0.4 | 0.0 | 60.0 | 0.09 | -18.18 | -18.18 | 424.48 | 57.83 | 423.67 |
| 25Q3 (6) | 6.67 | 1358.49 | 90.03 | -2.39 | -227.4 | -262.12 | -1.89 | -1360.0 | -117.37 | -0.77 | 6.1 | 8.33 | 4.28 | 439.68 | 50.18 | 2.42 | 250.72 | 348.15 | 0 | 0 | 0 | 15.10 | 303.23 | 646.17 | 1.33 | -56.39 | -76.5 | 1.97 | 1415.38 | -52.3 | 0.4 | 11.11 | 66.67 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 268.95 | 399.4 | 241.74 |
| 25Q2 (5) | -0.53 | -115.82 | -108.33 | -0.73 | 47.1 | 48.95 | 0.15 | 7.14 | 225.0 | -0.82 | -4200.0 | -2833.33 | -1.26 | -163.96 | -125.56 | 0.69 | -43.9 | -51.06 | 0 | 0 | 0 | 3.74 | -25.21 | -43.68 | 3.05 | -29.4 | -12.61 | 0.13 | -96.41 | -95.19 | 0.36 | 2.86 | 50.0 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | -89.83 | -208.87 | -142.8 |
| 25Q1 (4) | 3.35 | 82.07 | 0.0 | -1.38 | -94.37 | 0.0 | 0.14 | 101.2 | 0.0 | 0.02 | -98.02 | 0.0 | 1.97 | 74.34 | 0.0 | 1.23 | 64.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.01 | 50.92 | 0.0 | 4.32 | 163.41 | 0.0 | 3.62 | 89.53 | 0.0 | 0.35 | 40.0 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 82.51 | 1.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.84 | -47.58 | 0.0 | -0.71 | -7.58 | 0.0 | -11.62 | -206.8 | 0.0 | 1.01 | 220.24 | 0.0 | 1.13 | -60.35 | 0.0 | 0.75 | 38.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.32 | 63.95 | 0.0 | 1.64 | -71.02 | 0.0 | 1.91 | -53.75 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 81.06 | 3.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.51 | -44.81 | 0.0 | -0.66 | 53.85 | 0.0 | 10.88 | 9166.67 | 0.0 | -0.84 | -2900.0 | 0.0 | 2.85 | -42.19 | 0.0 | 0.54 | -61.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.02 | -69.57 | 0.0 | 5.66 | 62.18 | 0.0 | 4.13 | 52.96 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 78.70 | -62.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.36 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 4.93 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.65 | 0.0 | 0.0 | 3.49 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 209.90 | 0.0 | 0.0 |