現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.54 | 0 | -8.44 | 0 | 6.2 | -67.27 | 0.87 | 0 | -8.98 | 0 | 7.78 | 164.63 | 0.12 | -58.62 | 13.39 | 189.35 | -4.58 | 0 | -7.0 | 0 | 3.37 | 3.06 | 0.03 | -81.25 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -23.82 | 0 | 0.61 | 0 | 18.94 | 275.79 | -0.18 | 0 | -23.21 | 0 | 2.94 | -41.67 | 0.29 | 1350.0 | 4.63 | -72.85 | -6.51 | 0 | -5.16 | 0 | 3.27 | 1.87 | 0.16 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -4.78 | 0 | -7.41 | 0 | 5.04 | -18.31 | 0.18 | 0 | -12.19 | 0 | 5.04 | -60.62 | 0.02 | -96.97 | 17.04 | -24.72 | -9.67 | 0 | -8.11 | 0 | 3.21 | 14.64 | 0.14 | 7.69 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.22 | -42.95 | -12.54 | 0 | 6.17 | 0 | -3.74 | 0 | -7.32 | 0 | 12.8 | 95.72 | 0.66 | 407.69 | 22.63 | 164.14 | -4.39 | 0 | -4.95 | 0 | 2.8 | -3.45 | 0.13 | 8.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 9.15 | -16.67 | -5.71 | 0 | -0.45 | 0 | 1.53 | 24.39 | 3.44 | -71.9 | 6.54 | 610.87 | 0.13 | 0 | 8.57 | 722.92 | -2.63 | 0 | -3.75 | 0 | 2.9 | 5.45 | 0.12 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.18 | 40.11 | -132.93 | -1.79 | 14.35 | -678.26 | 2.09 | -18.04 | 153.45 | -0.45 | 59.82 | -169.23 | -3.97 | 30.72 | -162.13 | 1.81 | -61.08 | 432.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | 7.22 | -66.32 | 89.2 | 2.59 | 716.67 | 238.5 | 2.73 | 457.14 | 396.74 | 0.94 | -1.05 | 27.03 | 0.01 | 0 | 0.0 | -59.24 | 76.56 | 0 |
| 25Q4 (7) | -3.64 | -47.97 | -240.54 | -2.09 | 50.0 | -122.14 | 2.55 | -46.88 | 118.4 | -1.12 | -343.48 | -194.74 | -5.73 | 13.7 | -147.63 | 4.65 | 121.43 | 1007.14 | 0.33 | 1000.0 | 375.0 | 21.44 | 54.56 | 328.77 | -0.42 | 19.23 | 86.14 | 0.49 | 146.67 | 113.03 | 0.95 | 7.95 | 11.76 | 0 | -100.0 | -100.0 | -252.78 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.46 | -134.29 | 72.05 | -4.18 | -115.46 | -483.49 | 4.8 | 73.29 | -18.92 | 0.46 | -47.13 | -58.18 | -6.64 | -122.07 | 13.88 | 2.1 | 208.82 | 150.0 | 0.03 | 106.67 | -88.46 | 13.87 | 152.53 | 184.84 | -0.52 | 70.62 | 70.79 | -1.05 | 80.98 | 38.24 | 0.88 | 8.64 | 6.02 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.05 | -115.86 | 87.0 | -1.94 | -743.48 | -76.36 | 2.77 | 170.84 | -77.77 | 0.87 | 33.85 | 285.11 | -2.99 | -146.79 | 67.43 | 0.68 | 100.0 | -5.56 | -0.45 | -314.29 | -236.36 | 5.49 | 43.94 | 73.1 | -1.77 | 5.35 | -113.25 | -5.52 | -500.0 | -3350.0 | 0.81 | 9.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 6.62 | 155.6 | 0.0 | -0.23 | -102.44 | 0.0 | -3.91 | 71.79 | 0.0 | 0.65 | 271.05 | 0.0 | 6.39 | -46.88 | 0.0 | 0.34 | -19.05 | 0.0 | 0.21 | 275.0 | 0.0 | 3.82 | -23.68 | 0.0 | -1.87 | 38.28 | 0.0 | -0.92 | 75.53 | 0.0 | 0.74 | -12.94 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.59 | 129.43 | 0.0 | 9.44 | 766.06 | 0.0 | -13.86 | -334.12 | 0.0 | -0.38 | -134.55 | 0.0 | 12.03 | 256.03 | 0.0 | 0.42 | -50.0 | 0.0 | -0.12 | -146.15 | 0.0 | 5.00 | 2.68 | 0.0 | -3.03 | -70.22 | 0.0 | -3.76 | -121.18 | 0.0 | 0.85 | 2.41 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -8.8 | -8.91 | 0.0 | 1.09 | 199.09 | 0.0 | 5.92 | -52.49 | 0.0 | 1.1 | 334.04 | 0.0 | -7.71 | 16.01 | 0.0 | 0.84 | 16.67 | 0.0 | 0.26 | -21.21 | 0.0 | 4.87 | 53.46 | 0.0 | -1.78 | -114.46 | 0.0 | -1.7 | -962.5 | 0.0 | 0.83 | 2.47 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.08 | 0.0 | 0.0 | -1.1 | 0.0 | 0.0 | 12.46 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -9.18 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 3.17 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -1171.01 | 0.0 | 0.0 |