現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.29 | 42.72 | -12.43 | 0 | 3.77 | 0 | -0.38 | 0 | -2.14 | 0 | 5.85 | 9.96 | 0 | 0 | 9.42 | -8.76 | 8.26 | 58.54 | 6.52 | 27.59 | 2.59 | -10.69 | 0.08 | 0.0 | 111.97 | 25.64 |
| 2024 (4) | 7.21 | -52.78 | -5.12 | 0 | -3.92 | 0 | -1.3 | 0 | 2.09 | -84.05 | 5.32 | 222.42 | 0.02 | 0 | 10.33 | 283.4 | 5.21 | 38.2 | 5.11 | 32.73 | 2.9 | -24.08 | 0.08 | -20.0 | 89.12 | -54.65 |
| 2023 (3) | 15.27 | 86.9 | -2.17 | 0 | -2.5 | 0 | 0.91 | 145.95 | 13.1 | 129.02 | 1.65 | -38.2 | -0.32 | 0 | 2.69 | -36.2 | 3.77 | 21.61 | 3.85 | 17.74 | 3.82 | -7.95 | 0.1 | 0.0 | 196.53 | 80.89 |
| 2022 (2) | 8.17 | 1019.18 | -2.45 | 0 | -6.25 | 0 | 0.37 | 825.0 | 5.72 | 0 | 2.67 | 0.75 | 0.04 | -33.33 | 4.22 | -1.75 | 3.1 | 27.57 | 3.27 | 36.25 | 4.15 | -2.58 | 0.1 | 11.11 | 108.64 | 904.58 |
| 2021 (1) | 0.73 | -88.05 | -1.49 | 0 | -2.51 | 0 | 0.04 | -94.59 | -0.76 | 0 | 2.65 | -28.95 | 0.06 | -50.0 | 4.30 | -42.6 | 2.43 | 252.17 | 2.4 | 152.63 | 4.26 | 9.23 | 0.09 | 12.5 | 10.81 | -91.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.6 | 192.13 | 50.29 | -2.25 | 71.15 | -42.41 | 1.82 | -44.34 | 213.79 | -0.44 | 32.31 | 25.42 | 0.35 | 105.07 | 133.33 | 1.0 | 4.17 | -38.27 | 0 | 0 | 0 | 5.20 | -9.59 | -52.26 | 2.26 | 8.13 | 10.78 | 1.82 | 1.68 | -3.19 | 0.86 | 22.86 | 30.3 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 96.30 | 171.58 | 42.5 |
| 25Q4 (7) | 0.89 | -64.54 | 34.85 | -7.8 | -584.21 | -544.63 | 3.27 | 276.76 | 1735.0 | -0.65 | 26.97 | 38.1 | -6.91 | -604.38 | -1156.36 | 0.96 | -28.89 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 5.75 | -35.91 | -31.78 | 2.09 | 3.47 | 3.98 | 1.79 | 24.31 | 7.83 | 0.7 | 12.9 | 7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 35.46 | -70.62 | 25.18 |
| 25Q3 (6) | 2.51 | -51.36 | 139.05 | -1.14 | 40.0 | 25.97 | -1.85 | -205.11 | -5.71 | -0.89 | -150.86 | -504.55 | 1.37 | -57.98 | 379.59 | 1.35 | -29.69 | -20.59 | 0 | 0 | 0 | 8.97 | -27.87 | -24.39 | 2.02 | -4.27 | -5.16 | 1.44 | 2.13 | -22.58 | 0.62 | 0.0 | -10.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 120.67 | -52.06 | 195.36 |
| 25Q2 (5) | 5.16 | 198.27 | 65.38 | -1.9 | -20.25 | -50.79 | 1.76 | 203.45 | 1855.56 | 1.75 | 396.61 | 1350.0 | 3.26 | 2073.33 | 75.27 | 1.92 | 18.52 | 51.18 | 0 | 0 | -100.0 | 12.44 | 14.22 | 18.18 | 2.11 | 3.43 | 145.35 | 1.41 | -25.0 | 21.55 | 0.62 | -6.06 | -17.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 251.71 | 272.47 | 55.7 |
| 25Q1 (4) | 1.73 | 162.12 | 0.0 | -1.58 | -30.58 | 0.0 | 0.58 | 390.0 | 0.0 | -0.59 | 43.81 | 0.0 | 0.15 | 127.27 | 0.0 | 1.62 | 35.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.89 | 29.19 | 0.0 | 2.04 | 1.49 | 0.0 | 1.88 | 13.25 | 0.0 | 0.66 | 1.54 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 67.58 | 138.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.66 | -37.14 | 0.0 | -1.21 | 21.43 | 0.0 | -0.2 | 88.57 | 0.0 | -1.05 | -577.27 | 0.0 | -0.55 | -12.24 | 0.0 | 1.2 | -29.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.43 | -28.97 | 0.0 | 2.01 | -5.63 | 0.0 | 1.66 | -10.75 | 0.0 | 0.65 | -5.8 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 28.33 | -30.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.05 | -66.35 | 0.0 | -1.54 | -22.22 | 0.0 | -1.75 | -2044.44 | 0.0 | 0.22 | 257.14 | 0.0 | -0.49 | -126.34 | 0.0 | 1.7 | 33.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 11.86 | 12.75 | 0.0 | 2.13 | 147.67 | 0.0 | 1.86 | 60.34 | 0.0 | 0.69 | -8.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.86 | -74.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.12 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.52 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 161.66 | 0.0 | 0.0 |