現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.69 | 14.97 | -0.91 | 0 | 1.31 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -39.53 | 0.25 | 92.31 | -0.02 | 0 | 2.17 | 56.86 | 1.24 | 42.53 | 1.05 | 25.0 | 0.4 | 5.26 | 0.02 | 0.0 | 114.97 | -3.02 |
| 2024 (4) | 1.47 | 267.5 | -0.18 | 0 | -0.8 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | 186.67 | 0.13 | -43.48 | -0.08 | 0 | 1.39 | -51.31 | 0.87 | 117.5 | 0.84 | 140.0 | 0.38 | 5.56 | 0.02 | 0.0 | 118.55 | 116.35 |
| 2023 (3) | 0.4 | -81.57 | 0.05 | 0 | -0.81 | 0 | -0.02 | 0 | 0.45 | -76.32 | 0.23 | 4.55 | 0.01 | 0 | 2.85 | 46.34 | 0.4 | -71.22 | 0.35 | -71.54 | 0.36 | 9.09 | 0.02 | 100.0 | 54.79 | -60.36 |
| 2022 (2) | 2.17 | 280.7 | -0.27 | 0 | -1.25 | 0 | -0.01 | 0 | 1.9 | 413.51 | 0.22 | 37.5 | -0.01 | 0 | 1.95 | 11.85 | 1.39 | 23.01 | 1.23 | 44.71 | 0.33 | 22.22 | 0.01 | 0.0 | 138.22 | 174.01 |
| 2021 (1) | 0.57 | 533.33 | -0.2 | 0 | -0.4 | 0 | 0.02 | 0 | 0.37 | 54.17 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | 1.74 | -49.57 | 1.13 | 54.79 | 0.85 | 73.47 | 0.27 | 22.73 | 0.01 | 0.0 | 50.44 | 303.54 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.48 | -211.63 | -277.78 | -0.05 | 92.54 | -25.0 | -0.17 | -110.0 | -194.44 | 0 | 0 | 100.0 | -0.53 | -120.83 | -330.43 | 0.05 | 0.0 | 400.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.95 | 6.23 | 345.53 | 0.26 | 23.81 | 52.94 | 0.21 | -25.0 | 23.53 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -150.00 | -236.05 | -255.56 |
| 25Q4 (7) | 0.43 | -46.91 | 126.32 | -0.67 | -644.44 | -1016.67 | 1.7 | 753.85 | 753.85 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | -133.33 | -284.62 | 0.05 | -16.67 | 25.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.83 | -1.4 | 23.63 | 0.21 | -51.16 | -36.36 | 0.28 | -30.0 | -15.15 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.26 | -30.58 | 155.33 |
| 25Q3 (6) | 0.81 | 350.0 | 113.16 | -0.09 | 18.18 | -200.0 | -0.26 | 16.13 | 36.59 | 0 | -100.0 | 0 | 0.72 | 928.57 | 105.71 | 0.06 | -53.85 | 100.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 1.86 | -53.56 | 39.94 | 0.43 | 0.0 | 168.75 | 0.4 | 100.0 | 300.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.82 | 173.53 | -12.23 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -33.33 | -66.67 | -0.11 | -175.0 | -83.33 | -0.31 | -272.22 | -416.67 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.07 | -69.57 | -85.42 | 0.13 | 1200.0 | 1200.0 | 0.02 | 300.0 | 140.0 | 4.00 | 816.0 | 928.0 | 0.43 | 152.94 | 43.33 | 0.2 | 17.65 | -28.57 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | 58.06 | -39.78 | -60.22 |
| 25Q1 (4) | 0.27 | 42.11 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.18 | 169.23 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.23 | 76.92 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | -70.52 | 0.0 | 0.17 | -48.48 | 0.0 | 0.17 | -48.48 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 96.43 | 123.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | -50.0 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -0.26 | 36.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | -62.86 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 1.48 | 11.6 | 0.0 | 0.33 | 106.25 | 0.0 | 0.33 | 230.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.18 | -76.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.38 | -29.63 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.41 | -583.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.35 | -27.08 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 1.33 | 241.15 | 0.0 | 0.16 | -46.67 | 0.0 | 0.1 | -64.29 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 180.95 | 23.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 145.95 | 0.0 | 0.0 |