現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.27 | 0 | 0.01 | -96.15 | 0.11 | 0 | -0.03 | 0 | -0.26 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 2.14 | 25.64 | -0.78 | 0 | -0.78 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.74 | 0 | 0.26 | 0 | -0.25 | 0 | -0.09 | 0 | -0.48 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 1.70 | 57.31 | -0.88 | 0 | -0.63 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0.03 | -40.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.17 | 0 | -0.15 | 0 | 0.48 | 0 | 0.06 | -57.14 | -0.32 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 1.08 | 48.54 | -0.73 | 0 | -0.37 | 0 | 0.15 | -11.76 | 0.05 | -16.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.73 | 0 | -0.14 | 0 | -0.39 | 0 | 0.14 | 0 | 0.59 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 0.73 | 3.59 | -0.27 | 0 | -0.11 | 0 | 0.17 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 608.33 | 0 |
| 2021 (1) | -0.77 | 0 | 0.03 | 0 | 0.63 | -25.88 | -0.16 | 0 | -0.74 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 0.70 | 40.52 | 0.29 | 11.54 | 0.07 | -56.25 | 0.17 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | -248.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -133.33 | -150.0 | -0.13 | -44.44 | -333.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | 200.0 | 233.33 | -0.2 | -66.67 | -281.82 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.17 | 15.0 | -41.67 | -0.16 | 44.83 | -220.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | 85.0 | -118.75 | -0.09 | -164.29 | 0 | 0.4 | 3900.0 | 60.0 | -0.04 | 0 | -300.0 | -0.12 | -100.0 | -175.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.2 | -81.82 | -81.82 | -0.29 | -262.5 | -480.0 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -11.11 | 45.95 | 0.14 | 1500.0 | 366.67 | 0.01 | 102.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.06 | 68.42 | 82.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.11 | 68.57 | 59.26 | -0.08 | 78.38 | 61.9 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -228.57 | 53.85 | -0.01 | 66.67 | -105.0 | -0.36 | -700.0 | 20.0 | 0.03 | 200.0 | 250.0 | -0.19 | -272.73 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | 203.23 | 409.68 | -0.35 | -191.67 | -94.44 | -0.37 | -640.0 | -184.62 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | -12.5 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.06 | -76.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.13 | 9.57 | 0.0 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.16 | 143.24 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.25 | 2400.0 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 0.16 | 147.06 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.94 | 20.39 | 0.0 | -0.11 | 59.26 | 0.0 | -0.05 | 76.19 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.37 | 5.13 | 0.0 | 0.03 | -85.0 | 0.0 | 0.01 | 102.22 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.34 | -78.95 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | 27.42 | 0.0 | -0.27 | -50.0 | 0.0 | -0.21 | -61.54 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |