現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.99 | 0 | -0.17 | 0 | 1.15 | -25.81 | -0.01 | 0 | -1.16 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 0.74 | -52.01 | -3.22 | 0 | -3.57 | 0 | 0.24 | 14.29 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.08 | 0 | -0.12 | 0 | 1.55 | 43.52 | 0.06 | 0 | -2.2 | 0 | 0.11 | 57.14 | -0.06 | 0 | 1.55 | 36.78 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -19.23 | 0.04 | -42.86 | -832.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.21 | 0 | -0.11 | 0 | 1.08 | 0 | -0.11 | 0 | -1.32 | 0 | 0.07 | 133.33 | -0.01 | 0 | 1.13 | 75.57 | 0.03 | 0 | -0.29 | 0 | 0.26 | 8.33 | 0.07 | -30.0 | -3025.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.47 | 0 | 1.41 | 840.0 | -0.14 | 0 | -0.02 | 0 | -1.06 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.65 | 39.68 | -1.82 | 0 | -1.8 | 0 | 0.24 | 4.35 | 0.1 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.58 | 0 | 0.15 | 0 | -0.13 | 0 | -0.38 | 0 | -0.43 | 0 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0 | 0.46 | -70.73 | -1.07 | 0 | -0.96 | 0 | 0.23 | -8.0 | 0.1 | 11.11 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | 173.33 | 197.62 | -0.01 | 80.0 | 88.89 | 0.68 | 325.0 | 172.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.4 | 300.0 | 178.43 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.85 | 0 | 129.63 | -1.11 | 61.86 | -146.67 | -1.16 | 63.75 | -107.14 | 0.03 | -50.0 | -40.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | 120.0 | 124.19 | -0.05 | -225.0 | -25.0 | 0.16 | -27.27 | -75.76 | -0.04 | -300.0 | -200.0 | 0.1 | 114.08 | 115.15 | -0.04 | -500.0 | -500.0 | -0.03 | -160.0 | -200.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 | -2.91 | -2525.0 | -955.88 | -3.2 | -16100.0 | -964.86 | 0.06 | -25.0 | 20.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.75 | -2600.0 | -97.37 | 0.04 | 157.14 | 300.0 | 0.22 | -57.69 | -53.19 | 0.02 | -83.33 | 300.0 | -0.71 | -1675.0 | -91.89 | 0.01 | -83.33 | -50.0 | 0.05 | 600.0 | 200.0 | 0.47 | -80.61 | -58.64 | 0.12 | 300.0 | 9.09 | 0.02 | -87.5 | -66.67 | 0.08 | 60.0 | 60.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -625.00 | -4891.67 | -97.37 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | 107.14 | 107.32 | -0.07 | 22.22 | 12.5 | 0.52 | 108.0 | 33.33 | 0.12 | 209.09 | -40.0 | -0.04 | 92.16 | 91.84 | 0.06 | 500.0 | -14.29 | -0.01 | 0 | 0 | 2.41 | 198.8 | -40.45 | 0.03 | 106.67 | 133.33 | 0.16 | 128.57 | 220.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 13.04 | 0 | 103.82 |
| 25Q1 (4) | -0.42 | 32.26 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | 0.25 | -62.12 | 0.0 | -0.11 | -375.0 | 0.0 | -0.51 | 22.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.81 | 107.26 | 0.0 | -0.45 | -232.35 | 0.0 | -0.56 | -251.35 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.62 | -63.16 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.66 | 40.43 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -0.66 | -78.38 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.39 | -65.56 | 0.0 | 0.34 | 209.09 | 0.0 | 0.37 | 516.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -144.19 | 54.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.38 | 7.32 | 0.0 | 0.01 | 112.5 | 0.0 | 0.47 | 20.51 | 0.0 | -0.01 | -105.0 | 0.0 | -0.37 | 24.49 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 1.13 | -72.07 | 0.0 | 0.11 | 222.22 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -316.67 | 7.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -341.67 | 0.0 | 0.0 |