現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.92 | 0 | -1.32 | 0 | 0.71 | -32.38 | -0.01 | 0 | -2.24 | 0 | 0.7 | 27.27 | 0 | 0 | 1.22 | 17.27 | -0.06 | 0 | -0.08 | 0 | 0.83 | -9.78 | 0.02 | -33.33 | -119.48 | 0 |
| 2024 (4) | 3.62 | -52.43 | -7.33 | 0 | 1.05 | 0 | 0.03 | 0 | -3.71 | 0 | 0.55 | -29.49 | 0 | 0 | 1.04 | -21.21 | 0.9 | -41.94 | 0.5 | 25.0 | 0.92 | 1.1 | 0.03 | 50.0 | 249.66 | -56.37 |
| 2023 (3) | 7.61 | 604.63 | -1.92 | 0 | -5.17 | 0 | -0.05 | 0 | 5.69 | 546.59 | 0.78 | 85.71 | -0.01 | 0 | 1.33 | -20.24 | 1.55 | 82.35 | 0.4 | -51.22 | 0.91 | 133.33 | 0.02 | -50.0 | 572.18 | 562.25 |
| 2022 (2) | 1.08 | 0 | -0.2 | 0 | -0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.88 | 25.71 | 0.42 | 600.0 | -0.01 | 0 | 1.66 | 731.86 | 0.85 | -8.6 | 0.82 | 17.14 | 0.39 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 86.40 | 0 |
| 2021 (1) | -0.3 | 0 | 1.0 | 0 | -0.99 | 0 | 0 | 0 | 0.7 | -35.19 | 0.06 | -60.0 | -0.02 | 0 | 0.20 | -68.06 | 0.93 | 32.86 | 0.7 | 48.94 | 0.39 | -9.3 | 0.05 | -16.67 | -26.32 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.95 | 234.48 | 202.63 | 0.03 | 102.61 | 109.09 | -3.3 | -350.0 | -239.24 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 1.98 | 176.15 | 188.79 | 0.35 | -22.22 | 169.23 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | -48.33 | 26.32 | 0.65 | 641.67 | 333.33 | 0.28 | 0 | 211.11 | 0.21 | 0.0 | -4.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 390.00 | 159.17 | 165.68 |
| 25Q4 (7) | -1.45 | -559.09 | -181.92 | -1.15 | -330.0 | -576.47 | 1.32 | 283.33 | 198.51 | 0.04 | 180.0 | 500.0 | -2.6 | -1028.57 | -262.5 | 0.45 | 800.0 | 221.43 | 0 | 0 | 0 | 2.77 | 638.48 | 150.9 | -0.12 | 45.45 | -166.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.21 | 5.0 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -659.09 | -379.34 | -275.01 |
| 25Q3 (6) | -0.22 | -108.3 | -118.49 | 0.5 | 251.52 | 261.29 | -0.72 | 68.0 | 33.94 | -0.05 | -400.0 | 0 | 0.28 | -87.93 | -68.18 | 0.05 | -28.57 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | -14.18 | -46.33 | -0.22 | -283.33 | -269.23 | -0.05 | 58.33 | -266.67 | 0.2 | -4.76 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -137.50 | -105.19 | -132.35 |
| 25Q2 (5) | 2.65 | 239.47 | 409.62 | -0.33 | 0.0 | 95.73 | -2.25 | -194.94 | -151.49 | -0.01 | -200.0 | -120.0 | 2.32 | 204.04 | 132.18 | 0.07 | -46.15 | -69.57 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | -61.43 | -73.15 | 0.12 | -20.0 | -52.0 | -0.12 | -233.33 | -192.31 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2650.00 | 546.32 | 1785.58 |
| 25Q1 (4) | -1.9 | -207.34 | 0.0 | -0.33 | -94.12 | 0.0 | 2.37 | 276.87 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -2.23 | -239.37 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.13 | 2.64 | 0.0 | 0.15 | -16.67 | 0.0 | 0.09 | -60.87 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -593.75 | -257.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.77 | 48.74 | 0.0 | -0.17 | 45.16 | 0.0 | -1.34 | -22.94 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.6 | 81.82 | 0.0 | 0.14 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | 57.97 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 0.23 | 666.67 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 376.60 | -11.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.19 | 128.85 | 0.0 | -0.31 | 95.99 | 0.0 | -1.09 | -124.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.88 | 112.21 | 0.0 | 0.1 | -56.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | -57.07 | 0.0 | 0.13 | -48.0 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 425.00 | 202.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -7.73 | 0.0 | 0.0 | 4.37 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -7.21 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 140.54 | 0.0 | 0.0 |