現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | -0.45 | 0 | -0.37 | 0 | 1.41 | 314.71 | 0.16 | 0 | -0.82 | 0 | 0.08 | -46.67 | -0.32 | 0 | 2.71 | -45.58 | -0.8 | 0 | -0.91 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0.3 | 7.14 | 0.00 | 0 |
| 2020 (9) | -0.76 | 0 | -0.1 | 0 | 0.34 | 209.09 | -0.22 | 0 | -0.86 | 0 | 0.15 | -46.43 | -0.26 | 0 | 4.98 | -49.99 | -0.79 | 0 | -1.52 | 0 | 0.09 | 50.0 | 0.28 | 64.71 | 0.00 | 0 |
| 2019 (8) | -0.32 | 0 | -0.62 | 0 | 0.11 | 0 | 0.17 | 0 | -0.94 | 0 | 0.28 | 2700.0 | -0.23 | 0 | 9.96 | 2241.64 | -0.66 | 0 | -0.4 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (7) | -1.03 | 0 | 0.56 | 0 | -0.65 | 0 | -0.53 | 0 | -0.47 | 0 | 0.01 | -66.67 | -0.1 | 0 | 0.43 | -60.85 | -0.96 | 0 | -0.59 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0.1 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 2017 (6) | -0.78 | 0 | -1.23 | 0 | 1.15 | 0 | -0.04 | 0 | -2.01 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.09 | 109.24 | -1.13 | 0 | -1.13 | 0 | 0.08 | -20.0 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (5) | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.36 | 0 | 0.36 | 0 | 0.02 | -60.0 | -0.04 | 0 | 0.52 | -30.7 | -0.79 | 0 | -1.07 | 0 | 0.1 | -58.33 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (4) | -0.84 | 0 | 0.01 | 0 | -0.6 | 0 | 1.81 | 0 | -0.83 | 0 | 0.05 | -61.54 | 0 | 0 | 0.75 | -55.6 | -0.16 | 0 | -1.86 | 0 | 0.24 | -7.69 | 0.05 | -16.67 | 0.00 | 0 |
| 2014 (3) | -0.75 | 0 | -0.13 | 0 | -0.14 | 0 | -0.05 | 0 | -0.88 | 0 | 0.13 | -40.91 | 0 | 0 | 1.69 | -44.82 | 0.01 | 0 | 0.24 | 0 | 0.26 | -13.33 | 0.06 | 20.0 | -133.93 | 0 |
| 2013 (2) | 0.88 | 0 | -0.21 | 0 | -0.43 | 0 | 0.23 | 0 | 0.67 | 0 | 0.22 | 57.14 | 0 | 0 | 3.06 | 90.58 | -0.2 | 0 | -0.32 | 0 | 0.3 | -11.76 | 0.05 | 0.0 | 2933.33 | 0 |
| 2012 (1) | -0.02 | 0 | -0.17 | 0 | -1.24 | 0 | -0.05 | 0 | -0.19 | 0 | 0.14 | 0 | -0.03 | 0 | 1.61 | 0 | 0.31 | 0 | 0.23 | 0 | 0.34 | 0 | 0.05 | 0 | -3.23 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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