資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 1.1 | 124.49 | 0.35 | 133.33 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 2.95 | -1.99 | -0.91 | 0 | 1.21 | -11.68 | 41.02 | -9.88 | 0.38 | 72.73 | 0.1 | -16.67 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 4.34 | 22.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.42 | 0 | -2.42 | 0 | -0.44 | 0 | -2.86 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (9) | 0.49 | -52.43 | 0.15 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 3.01 | 7.12 | -1.52 | 0 | 1.37 | 50.55 | 45.51 | 40.55 | 0.22 | 83.33 | 0.12 | -25.0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 3.54 | 2.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.52 | 0 | -1.52 | 0 | -0.06 | 0 | -1.58 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (8) | 1.03 | -45.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.81 | 19.57 | -0.4 | 0 | 0.91 | 54.24 | 32.38 | 28.99 | 0.12 | 50.0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 3.44 | 2.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | 0 | -0.4 | 0 | -0.04 | 0 | -0.44 | 0 | 0.05 | 0 |
| 2018 (7) | 1.89 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | -14.86 | -0.59 | 0 | 0.59 | -41.0 | 25.11 | -30.71 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.34 | 9.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.59 | 0 | -0.59 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.58 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (6) | 2.97 | -24.81 | 1.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | -28.31 | -1.13 | 0 | 1.0 | -44.44 | 36.23 | -22.5 | 0.09 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.13 | 0 | -1.13 | 0 | 0.02 | -85.71 | -1.11 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (5) | 3.95 | -5.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | -42.28 | -1.07 | 0 | 1.8 | -36.17 | 46.75 | 10.58 | 0.18 | -21.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0 | 0 | -1.91 | 0 | -1.37 | 0 | 0.14 | -66.67 | -1.77 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (4) | 4.19 | -26.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | -13.38 | -1.86 | 0 | 2.82 | -26.75 | 42.28 | -15.44 | 0.23 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | -4.4 | 0.54 | 5.88 | 0 | 0 | -0.84 | 0 | -0.3 | 0 | 0.42 | -20.75 | -0.42 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (3) | 5.73 | -12.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.7 | 7.09 | 0.24 | 0 | 3.85 | 36.52 | 50.00 | 27.48 | 0.24 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.18 | -5.92 | 0.51 | 0.0 | 0 | 0 | 1.26 | 8.62 | 1.77 | 5.99 | 0.53 | 76.67 | 1.79 | 22.6 | 0.00 | 0 |
| 2013 (2) | 6.53 | 6.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.19 | -17.55 | -0.32 | 0 | 2.82 | -24.6 | 39.22 | -8.55 | 0.22 | -24.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | 0.0 | 0.51 | 4.08 | 0 | 0 | 1.16 | -30.12 | 1.67 | -22.69 | 0.3 | 328.57 | 1.46 | -15.61 | 0.00 | 0 |
| 2012 (1) | 6.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.72 | 0 | 0.23 | 0 | 3.74 | 0 | 42.89 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | 0 | 0.49 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | 0 | 2.16 | 0 | 0.07 | 0 | 1.73 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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