現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.2 | 0 | 1.03 | -7.21 | -2.1 | 0 | 0.2 | 0 | 1.23 | 200.0 | 0.12 | -62.5 | 0 | 0 | 41.38 | -1.72 | -1.02 | 0 | -0.57 | 0 | 0.34 | 47.83 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.7 | 0 | 1.11 | 0 | -0.29 | 0 | -0.18 | 0 | 0.41 | 0 | 0.32 | -61.45 | 0 | 0 | 42.11 | -67.03 | -0.72 | 0 | -0.46 | 0 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | -0.35 | 0 | 1.08 | -4.42 | -0.25 | 0 | -1.1 | 0 | 0.83 | -64.68 | 0 | 0 | 127.69 | -32.62 | -0.77 | 0 | -0.49 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.17 | 0 | -3.29 | 0 | 1.13 | -55.34 | -0.22 | 0 | -3.46 | 0 | 2.35 | -19.8 | 0 | 0 | 189.52 | 24.83 | -0.72 | 0 | -0.48 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.73 | 0 | -0.82 | 0 | 2.53 | -56.08 | -0.09 | 0 | -1.55 | 0 | 2.93 | -27.3 | -0.01 | 0 | 151.81 | -0.55 | -0.46 | 0 | -0.13 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | -912.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.1 | -266.67 | -126.32 | -1.63 | -329.58 | -176.27 | -0.16 | 23.81 | 91.4 | 0.06 | 200.0 | 0 | -1.73 | -324.68 | -723.81 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 44.44 | 33.33 | 62.96 | -0.25 | 13.79 | 13.79 | -0.12 | -140.0 | 7.69 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | 220.0 | 119.35 | 0.71 | 200.0 | -70.66 | -0.21 | -950.0 | 0 | 0.02 | -88.24 | 116.67 | 0.77 | 201.32 | -63.51 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | -33.33 | 1533.33 | -0.29 | -38.1 | -190.0 | -0.05 | 0.0 | 64.29 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 150.00 | 190.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | 72.22 | -266.67 | -0.71 | -143.83 | -446.15 | -0.02 | -100.0 | 92.86 | 0.17 | 1600.0 | 1800.0 | -0.76 | -152.78 | -660.0 | 0.03 | -25.0 | -78.57 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -12.5 | -64.29 | -0.21 | 8.7 | 4.55 | -0.05 | 85.71 | 28.57 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | -166.67 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -147.37 | -38.46 | 1.62 | 374.58 | 274.19 | -0.01 | 99.46 | 91.67 | 0.01 | 0 | 200.0 | 1.44 | 785.71 | 235.85 | 0.04 | 33.33 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 57.14 | 109.52 | 2.86 | -0.23 | 20.69 | -4.55 | -0.35 | -169.23 | -45.83 | 0.08 | -11.11 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.38 | 222.58 | 0.0 | -0.59 | -124.38 | 0.0 | -1.86 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.21 | -109.95 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.27 | 1236.36 | 0.0 | -0.29 | -190.0 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.31 | -1133.33 | 0.0 | 2.42 | 1961.54 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | 2.11 | 2210.0 | 0.0 | 0.01 | -92.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | -98.54 | 0.0 | -0.1 | 54.55 | 0.0 | -0.14 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | 123.08 | 0.0 | -0.13 | 86.02 | 0.0 | -0.28 | -133.33 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 90.57 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.00 | 152.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 70.83 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.56 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |