現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 37.35 | -57.37 | -45.82 | 0 | -26.73 | 0 | 0.21 | 23.53 | -8.47 | 0 | 7.16 | -27.9 | -0.72 | 0 | 1.35 | -33.35 | 35.0 | 15.21 | 27.77 | 11.71 | 7.2 | -6.25 | 0.44 | -18.52 | 105.48 | -60.18 |
| 2024 (4) | 87.62 | 56.74 | -61.44 | 0 | -22.71 | 0 | 0.17 | 142.86 | 26.18 | -39.44 | 9.93 | -19.92 | 0 | 0 | 2.03 | -16.34 | 30.38 | -3.98 | 24.86 | 2.68 | 7.68 | -2.41 | 0.54 | -1.82 | 264.87 | 54.61 |
| 2023 (3) | 55.9 | 121.04 | -12.67 | 0 | -40.49 | 0 | 0.07 | 0 | 43.23 | 288.41 | 12.4 | -17.88 | 0 | 0 | 2.42 | -24.29 | 31.64 | 43.82 | 24.21 | 20.27 | 7.87 | 14.56 | 0.55 | 17.02 | 171.31 | 86.08 |
| 2022 (2) | 25.29 | 0 | -14.16 | 0 | -15.77 | 0 | -0.32 | 0 | 11.13 | 0 | 15.1 | -12.57 | 0.4 | 0 | 3.20 | -29.11 | 22.0 | 0.05 | 20.13 | 12.58 | 6.87 | 29.14 | 0.47 | 30.56 | 92.06 | 0 |
| 2021 (1) | -15.24 | 0 | -17.9 | 0 | 22.4 | 0 | -0.1 | 0 | -33.14 | 0 | 17.27 | 221.6 | 0 | 0 | 4.52 | 183.97 | 21.99 | -3.68 | 17.88 | 4.32 | 5.32 | 9.69 | 0.36 | 9.09 | -64.69 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 50.39 | 1599.7 | 303.44 | 7.44 | 919.18 | 513.33 | 1.44 | -20.88 | 120.9 | 0.18 | 63.64 | 28.57 | 57.83 | 2298.86 | 440.97 | 0.4 | -82.38 | -55.56 | -0.06 | 64.71 | 14.29 | 0.31 | -82.08 | -55.84 | 8.22 | 0.12 | -4.31 | 6.88 | 1.33 | 1.33 | 1.85 | -3.65 | 1.65 | 0.12 | 20.0 | 9.09 | 569.38 | 1592.92 | 297.52 |
| 25Q4 (7) | -3.36 | -124.85 | -110.27 | 0.73 | 101.62 | 101.34 | 1.82 | 124.83 | 181.25 | 0.11 | 257.14 | -31.25 | -2.63 | 91.67 | 87.96 | 2.27 | 37.58 | -32.64 | -0.17 | 15.0 | -221.43 | 1.75 | 46.09 | -37.39 | 8.21 | -8.37 | 8.74 | 6.79 | -9.95 | 9.52 | 1.92 | 10.34 | 7.26 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | -38.14 | -126.46 | -109.44 |
| 25Q3 (6) | 13.52 | -8.03 | 124.21 | -45.09 | -13763.64 | -1668.24 | -7.33 | 48.85 | 42.51 | -0.07 | -333.33 | -146.67 | -31.57 | -310.05 | -1007.18 | 1.65 | -29.79 | -34.26 | -0.2 | 31.03 | 0 | 1.19 | -31.54 | -42.08 | 8.96 | -3.03 | 6.16 | 7.54 | 13.21 | 14.59 | 1.74 | 1.16 | 0.58 | 0.1 | -16.67 | -33.33 | 144.14 | -16.66 | 102.22 |
| 25Q2 (5) | 14.7 | 17.69 | 20.39 | 0.33 | 118.33 | 116.84 | -14.33 | -107.98 | -1264.76 | 0.03 | -78.57 | 0 | 15.03 | 40.6 | 46.63 | 2.35 | 161.11 | 22.4 | -0.29 | -314.29 | 0 | 1.75 | 146.37 | 10.61 | 9.24 | 7.57 | 35.68 | 6.66 | -1.91 | 13.65 | 1.72 | -5.49 | -13.57 | 0.12 | 9.09 | -14.29 | 172.94 | 20.74 | 13.17 |
| 25Q1 (4) | 12.49 | -61.82 | 0.0 | -1.8 | 96.7 | 0.0 | -6.89 | -207.59 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 10.69 | 148.92 | 0.0 | 0.9 | -73.29 | 0.0 | -0.07 | -150.0 | 0.0 | 0.71 | -74.59 | 0.0 | 8.59 | 13.77 | 0.0 | 6.79 | 9.52 | 0.0 | 1.82 | 1.68 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 143.23 | -64.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 32.71 | 442.45 | 0.0 | -54.56 | -2039.61 | 0.0 | -2.24 | 82.43 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | -21.85 | -727.87 | 0.0 | 3.37 | 34.26 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | 2.79 | 35.15 | 0.0 | 7.55 | -10.55 | 0.0 | 6.2 | -5.78 | 0.0 | 1.79 | 3.47 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 403.83 | 466.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.03 | -50.61 | 0.0 | -2.55 | -30.1 | 0.0 | -12.75 | -1114.29 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | 3.48 | -66.05 | 0.0 | 2.51 | 30.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.06 | 30.73 | 0.0 | 8.44 | 23.94 | 0.0 | 6.58 | 12.29 | 0.0 | 1.73 | -13.07 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 71.28 | -53.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.21 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.25 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 6.81 | 0.0 | 0.0 | 5.86 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 152.82 | 0.0 | 0.0 |