現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.02 | 0 | -0.27 | 0 | 3.07 | 379.69 | 0.01 | 0 | -0.29 | 0 | 0.39 | -57.61 | 0 | 0 | 3.56 | -66.11 | -1.29 | 0 | -0.78 | 0 | 0.77 | -24.51 | 0.02 | -50.0 | -200.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.46 | 0 | -0.57 | 0 | 0.64 | -28.09 | -0.05 | 0 | -1.03 | 0 | 0.92 | 58.62 | 0 | 0 | 10.49 | 59.16 | -2.01 | 0 | -2.04 | 0 | 1.02 | 2.0 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.03 | 0 | -0.93 | 0 | 0.89 | -63.07 | 0.09 | 0 | -0.96 | 0 | 0.58 | 61.11 | 0 | 0 | 6.59 | 69.17 | -0.43 | 0 | -0.7 | 0 | 1.0 | -0.99 | 0.03 | 0.0 | -9.09 | 0 |
| 2022 (2) | -1.2 | 0 | -0.73 | 0 | 2.41 | 0 | -0.45 | 0 | -1.93 | 0 | 0.36 | 5.88 | 0 | 0 | 3.90 | 38.88 | -0.7 | 0 | -0.93 | 0 | 1.01 | -0.98 | 0.03 | 0.0 | -1090.91 | 0 |
| 2021 (1) | 0.99 | 102.04 | -0.33 | 0 | -0.56 | 0 | 0.06 | 0 | 0.66 | -66.33 | 0.34 | -12.82 | 0 | 0 | 2.81 | -19.51 | -0.2 | 0 | 0.02 | -97.33 | 1.02 | -4.67 | 0.03 | 200.0 | 92.52 | 245.55 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.14 | 115.22 | -66.67 | -1.24 | -520.0 | -4033.33 | -0.73 | -118.53 | -78.05 | 0.07 | 163.64 | 216.67 | -1.1 | 1.79 | -382.05 | 0.8 | 1900.0 | 1042.86 | 0 | 0 | 0 | 60.15 | 2937.59 | 1962.3 | -0.42 | 8.7 | -13.51 | -0.42 | -282.61 | 2.33 | 0.24 | 14.29 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.92 | -2966.67 | -807.69 | -0.2 | -322.22 | -81.82 | 3.94 | 803.57 | 13233.33 | -0.11 | 0 | -136.67 | -1.12 | -1966.67 | -5700.0 | 0.04 | -71.43 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | -63.93 | -54.1 | -0.46 | -64.29 | 14.81 | 0.23 | 176.67 | 124.21 | 0.21 | 16.67 | -16.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -209.09 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | -106.0 | 82.35 | 0.09 | 164.29 | 150.0 | -0.56 | -660.0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.06 | -83.33 | 117.14 | 0.14 | 0.0 | -76.27 | 0 | 0 | 0 | 5.49 | 56.86 | -79.06 | -0.28 | -64.71 | 64.1 | -0.3 | -11.11 | 63.41 | 0.18 | 0.0 | -30.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.5 | 19.05 | 272.41 | -0.14 | -366.67 | 33.33 | 0.1 | 124.39 | -71.43 | 0.19 | 416.67 | 337.5 | 0.36 | -7.69 | 172.0 | 0.14 | 100.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 3.50 | 20.0 | -42.25 | -0.17 | 54.05 | 54.05 | -0.27 | 37.21 | -125.0 | 0.18 | -10.0 | -28.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.42 | 223.08 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | -0.41 | -1266.67 | 0.0 | -0.06 | -120.0 | 0.0 | 0.39 | 1850.0 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.92 | -32.39 | 0.0 | -0.37 | 31.48 | 0.0 | -0.43 | 54.74 | 0.0 | 0.2 | -20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.13 | 176.47 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.3 | 230.43 | 0.0 | 0.02 | 105.71 | 0.0 | 0.11 | -81.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | -83.55 | 0.0 | -0.54 | 30.77 | 0.0 | -0.95 | -15.85 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | 41.38 | 0.0 | -0.18 | 14.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.23 | -187.5 | 0.0 | -0.35 | 30.0 | 0.0 | 0.59 | 391.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.22 | 332.67 | 0.0 | -0.78 | -110.81 | 0.0 | -0.82 | -583.33 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.06 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -207.14 | 0.0 | 0.0 |