現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.2 | -23.52 | -9.32 | 0 | -6.76 | 0 | -0.56 | 0 | 3.88 | -59.79 | 10.94 | 100.0 | -0.15 | 0 | 9.62 | 70.4 | 15.76 | 41.22 | 11.1 | 19.74 | 1.91 | 41.48 | 0.17 | 0 | 100.15 | -38.38 |
| 2024 (4) | 17.26 | 71.91 | -7.61 | 0 | 12.82 | 0 | 1.41 | 0 | 9.65 | -6.31 | 5.47 | 827.12 | -0.11 | 0 | 5.65 | 561.46 | 11.16 | 55.43 | 9.27 | 42.62 | 1.35 | 11.57 | 0 | 0 | 162.52 | 24.81 |
| 2023 (3) | 10.04 | -56.71 | 0.26 | 0 | -4.28 | 0 | -0.19 | 0 | 10.3 | -45.7 | 0.59 | -85.29 | -0.07 | 0 | 0.85 | -87.97 | 7.18 | 1.13 | 6.5 | 14.24 | 1.21 | 6.14 | 0 | 0 | 130.22 | -61.65 |
| 2022 (2) | 23.19 | 47.33 | -4.22 | 0 | -0.25 | 0 | -0.58 | 0 | 18.97 | 40.94 | 4.01 | 472.86 | -0.06 | 0 | 7.10 | 374.91 | 7.1 | 27.93 | 5.69 | 35.48 | 1.14 | 4.59 | 0 | 0 | 339.53 | 14.11 |
| 2021 (1) | 15.74 | 118.01 | -2.28 | 0 | -1.38 | 0 | 0.24 | 0 | 13.46 | 380.71 | 0.7 | 150.0 | -0.03 | 0 | 1.49 | 91.08 | 5.55 | 19.35 | 4.2 | 37.7 | 1.09 | -15.5 | 0 | 0 | 297.54 | 78.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.83 | -29.86 | 4515.0 | -1.2 | 15.49 | 68.34 | -2.41 | -402.08 | 60.43 | 0.04 | -84.62 | -89.19 | 7.63 | -31.69 | 291.23 | 1.22 | -3.17 | -79.04 | 0.02 | 111.11 | -94.12 | 3.91 | -12.67 | -81.11 | 4.04 | -5.16 | 15.76 | 3.33 | 0.91 | 29.57 | 0.66 | 37.5 | 57.14 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 219.11 | -33.52 | 3408.51 |
| 25Q4 (7) | 12.59 | 278.08 | 45.89 | -1.42 | 13.41 | 66.43 | -0.48 | 27.27 | 12.73 | 0.26 | 200.0 | 36.84 | 11.17 | 560.95 | 153.86 | 1.26 | -25.44 | -42.47 | -0.18 | -1000.0 | -263.64 | 4.48 | -24.99 | -47.43 | 4.26 | 29.09 | 86.03 | 3.3 | 12.24 | 32.0 | 0.48 | -4.0 | 26.32 | 0.04 | -20.0 | 0 | 329.58 | 245.42 | 9.99 |
| 25Q3 (6) | 3.33 | 232.14 | 5.71 | -1.64 | 33.6 | 5.75 | -0.66 | -237.5 | -142.58 | -0.26 | 60.61 | -107.07 | 1.69 | 133.87 | 19.86 | 1.69 | -22.12 | 12.67 | 0.02 | 106.06 | 106.9 | 5.97 | -19.86 | -0.47 | 3.3 | -29.94 | -21.43 | 2.94 | 28.38 | 21.99 | 0.5 | 0.0 | 47.06 | 0.05 | 25.0 | 0 | 95.42 | 207.15 | -16.7 |
| 25Q2 (5) | -2.52 | -1160.0 | -212.0 | -2.47 | 34.83 | -263.24 | 0.48 | 107.88 | -96.43 | -0.66 | -278.38 | 59.51 | -4.99 | -25.06 | -417.83 | 2.17 | -62.71 | 197.26 | -0.33 | -197.06 | -925.0 | 7.45 | -64.01 | 142.16 | 4.71 | 34.96 | 81.15 | 2.29 | -10.89 | 0.88 | 0.5 | 19.05 | 56.25 | 0.04 | 33.33 | 0 | -89.05 | -1244.59 | -202.5 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | -102.32 | 0.0 | -3.79 | 10.4 | 0.0 | -6.09 | -1007.27 | 0.0 | 0.37 | 94.74 | 0.0 | -3.99 | -190.68 | 0.0 | 5.82 | 165.75 | 0.0 | 0.34 | 209.09 | 0.0 | 20.70 | 142.98 | 0.0 | 3.49 | 52.4 | 0.0 | 2.57 | 2.8 | 0.0 | 0.42 | 10.53 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -6.62 | -102.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.63 | 173.97 | 0.0 | -4.23 | -143.1 | 0.0 | -0.55 | -135.48 | 0.0 | 0.19 | -94.84 | 0.0 | 4.4 | 212.06 | 0.0 | 2.19 | 46.0 | 0.0 | 0.11 | 137.93 | 0.0 | 8.52 | 42.02 | 0.0 | 2.29 | -45.48 | 0.0 | 2.5 | 3.73 | 0.0 | 0.38 | 11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 299.65 | 161.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.15 | 40.0 | 0.0 | -1.74 | -155.88 | 0.0 | 1.55 | -88.48 | 0.0 | 3.68 | 325.77 | 0.0 | 1.41 | -10.19 | 0.0 | 1.5 | 105.48 | 0.0 | -0.29 | -825.0 | 0.0 | 6.00 | 94.96 | 0.0 | 4.2 | 61.54 | 0.0 | 2.41 | 6.17 | 0.0 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 114.55 | 31.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.25 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 13.46 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 86.87 | 0.0 | 0.0 |