現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.03 | -50.0 | -2.36 | 0 | 0.05 | 0 | -0.21 | 0 | -1.33 | 0 | 1.99 | 87.74 | 0.03 | 0 | 46.06 | 186.82 | 0.88 | -10.2 | 0.76 | -61.62 | 0.26 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 100.00 | 9.71 |
| 2024 (4) | 2.06 | 0 | 0.43 | -93.5 | -2.78 | 0 | -0.08 | 0 | 2.49 | -46.34 | 1.06 | -68.17 | -0.03 | 0 | 16.06 | -64.07 | 0.98 | -20.33 | 1.98 | 94.12 | 0.27 | -42.55 | 0.01 | 0.0 | 91.15 | 0 |
| 2023 (3) | -1.98 | 0 | 6.62 | 0 | -2.17 | 0 | 0.19 | 850.0 | 4.64 | 0 | 3.33 | 6560.0 | -0.02 | 0 | 44.70 | 9179.3 | 1.23 | -55.6 | 1.02 | -58.7 | 0.47 | -26.56 | 0.01 | 0 | -132.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.73 | 187.94 | -5.88 | 0 | 1.63 | 117.33 | 0.02 | 0 | -0.15 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 0.48 | -46.81 | 2.77 | 89.73 | 2.47 | 112.93 | 0.64 | 8.47 | 0 | 0 | 184.24 | 62.02 |
| 2021 (1) | 1.99 | 145.68 | -1.09 | 0 | 0.75 | 19.05 | -0.21 | 0 | 0.9 | 0 | 0.07 | -30.0 | -0.01 | 0 | 0.91 | -51.28 | 1.46 | 186.27 | 1.16 | 63.38 | 0.59 | 47.5 | 0 | 0 | 113.71 | 55.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -86.11 | -50.0 | -0.73 | -1.39 | -92.11 | 0.5 | 354.55 | 92.31 | 0.01 | 107.14 | 109.09 | -0.63 | 0 | -250.0 | 0.68 | 13.33 | 257.89 | 0 | 100.0 | -100.0 | 106.25 | 101.88 | 408.88 | -0.12 | -175.0 | -200.0 | -0.07 | -136.84 | -150.0 | 0.08 | 33.33 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 1000.00 | 247.22 | 950.0 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 289.47 | 1000.0 | -0.72 | 11.11 | 8.86 | 0.11 | 124.44 | -90.0 | -0.14 | -16.67 | 51.72 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.6 | -22.08 | -36.84 | -0.01 | 0 | 0 | 52.63 | -22.08 | -15.24 | 0.16 | 6.67 | -20.0 | 0.19 | 0.0 | -24.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 288.00 | 289.47 | 1216.0 |
| 25Q3 (6) | -0.38 | -179.17 | -184.44 | -0.81 | -84.09 | -325.0 | -0.45 | -446.15 | 42.31 | -0.12 | -180.0 | -138.71 | -1.19 | -3075.0 | -246.91 | 0.77 | 79.07 | 3750.0 | 0 | 0 | 0 | 67.54 | 77.5 | 5438.6 | 0.15 | -66.67 | -25.0 | 0.19 | -20.83 | -82.88 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -152.00 | -195.0 | -495.2 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | 140.0 | 269.23 | -0.44 | -15.79 | -161.11 | 0.13 | -50.0 | 104.26 | 0.15 | 236.36 | 350.0 | 0.04 | 122.22 | -95.29 | 0.43 | 126.32 | 616.67 | 0 | -100.0 | 0 | 38.05 | 82.25 | 1422.12 | 0.45 | 275.0 | -43.04 | 0.24 | 71.43 | -64.71 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 160.00 | 68.0 | 810.77 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | 350.0 | 0.0 | -0.38 | 51.9 | 0.0 | 0.26 | -76.36 | 0.0 | -0.11 | 62.07 | 0.0 | -0.18 | 79.31 | 0.0 | 0.19 | -80.0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 20.88 | -66.37 | 0.0 | 0.12 | -40.0 | 0.0 | 0.14 | -44.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 95.24 | 469.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | -117.78 | 0.0 | -0.79 | -319.44 | 0.0 | 1.1 | 241.03 | 0.0 | -0.29 | -193.55 | 0.0 | -0.87 | -207.41 | 0.0 | 0.95 | 4650.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.09 | 4991.5 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | -77.48 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -25.81 | -167.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.45 | 246.15 | 0.0 | 0.36 | -50.0 | 0.0 | -0.78 | 74.43 | 0.0 | 0.31 | 616.67 | 0.0 | 0.81 | -4.71 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.22 | -51.22 | 0.0 | 0.2 | -74.68 | 0.0 | 1.11 | 63.24 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 38.46 | 118.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -3.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.50 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 17.57 | 0.0 | 0.0 |