現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.68 | 0 | 0.76 | -91.88 | -11.51 | 0 | -0.74 | 0 | -4.92 | 0 | 6.8 | -49.29 | 0.01 | -97.37 | 22.32 | -3.74 | -15.29 | 0 | -12.47 | 0 | 10.2 | -16.19 | 0.05 | -44.44 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 15.29 | -65.47 | 9.36 | 0 | -2.46 | 0 | 4.75 | 0 | 24.65 | 56.61 | 13.41 | -33.61 | 0.38 | -30.91 | 23.18 | 43.65 | -2.29 | 0 | -21.34 | 0 | 12.17 | -1.3 | 0.09 | 350.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 44.28 | 0 | -28.54 | 0 | -19.29 | 0 | -0.71 | 0 | 15.74 | 0 | 20.2 | -25.71 | 0.55 | 0 | 16.14 | 9.11 | -29.8 | 0 | -38.89 | 0 | 12.33 | 1.07 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -12.52 | 0 | -14.98 | 0 | 21.6 | 0 | -2.72 | 0 | -27.5 | 0 | 27.19 | 299.27 | -1.37 | 0 | 14.79 | 210.65 | 4.82 | 0 | 9.94 | 0 | 12.2 | 1.92 | 0.02 | -60.0 | -56.50 | 0 |
| 2021 (1) | 13.36 | -39.79 | 0.32 | -99.36 | -9.5 | 0 | 1.08 | -89.04 | 13.68 | -80.97 | 6.81 | 167.06 | 0.39 | 0 | 4.76 | 133.62 | -8.21 | 0 | -12.88 | 0 | 11.97 | -41.84 | 0.05 | -44.44 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.57 | -3.64 | 80.87 | 28.89 | 3857.53 | 1419.18 | -14.1 | -438.17 | -199.36 | 1.54 | 870.0 | 277.01 | 28.32 | 15633.33 | 647.78 | 0.71 | -26.04 | -69.13 | 0 | 0 | 0 | 13.65 | -11.96 | -41.88 | -4.51 | -15.35 | -78.97 | 17.46 | 872.57 | 1075.42 | 2.47 | 1.65 | -9.19 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -2.86 | 99.06 | 99.09 |
| 25Q4 (7) | -0.55 | -34.15 | -137.16 | 0.73 | -71.71 | -96.67 | -2.62 | 67.93 | 83.66 | -0.2 | -100.0 | 97.96 | 0.18 | -91.71 | -99.23 | 0.96 | -27.82 | -56.56 | 0 | 0 | -100.0 | 15.51 | -13.24 | 11.65 | -3.91 | 17.51 | -195.13 | -2.26 | 45.01 | -5.61 | 2.43 | -2.8 | -17.91 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | -305.56 | 0 | -275.49 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | 76.3 | -123.3 | 2.58 | 816.67 | 199.61 | -8.17 | -305.28 | -69.85 | -0.1 | 83.05 | -225.0 | 2.17 | 203.83 | 361.45 | 1.33 | -39.82 | -28.49 | 0 | 0 | 0 | 17.88 | -42.97 | 28.02 | -4.74 | -14.77 | -149.47 | -4.11 | 4.64 | 48.88 | 2.5 | -1.96 | -20.89 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.73 | 41.95 | -223.57 | -0.36 | 83.56 | 96.69 | 3.98 | 184.5 | -67.8 | -0.59 | 32.18 | -107.85 | -2.09 | 59.57 | 77.91 | 2.21 | -3.91 | -27.06 | 0 | 0 | 100.0 | 31.35 | 33.43 | 41.74 | -4.13 | -63.89 | -199.28 | -4.31 | -140.78 | 48.81 | 2.55 | -6.25 | -16.12 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.98 | -301.35 | 0.0 | -2.19 | -110.0 | 0.0 | -4.71 | 70.62 | 0.0 | -0.87 | 91.11 | 0.0 | -5.17 | -122.11 | 0.0 | 2.3 | 4.07 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 23.49 | 69.13 | 0.0 | -2.52 | -161.31 | 0.0 | -1.79 | 16.36 | 0.0 | 2.72 | -8.11 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -313.68 | -280.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.48 | -15.91 | 0.0 | 21.9 | 945.56 | 0.0 | -16.03 | -233.26 | 0.0 | -9.79 | -12337.5 | 0.0 | 23.38 | 2916.87 | 0.0 | 2.21 | 18.82 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | 13.89 | -0.53 | 0.0 | 4.11 | 316.32 | 0.0 | -2.14 | 73.38 | 0.0 | 2.96 | -6.33 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 174.12 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.76 | 25.71 | 0.0 | -2.59 | 76.15 | 0.0 | -4.81 | -138.92 | 0.0 | 0.08 | -98.94 | 0.0 | -0.83 | 91.23 | 0.0 | 1.86 | -38.61 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 13.96 | -36.86 | 0.0 | -1.9 | -37.68 | 0.0 | -8.04 | 4.51 | 0.0 | 3.16 | 3.95 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.4 | 0.0 | 0.0 | -10.86 | 0.0 | 0.0 | 12.36 | 0.0 | 0.0 | 7.52 | 0.0 | 0.0 | -9.46 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 22.12 | 0.0 | 0.0 | -1.38 | 0.0 | 0.0 | -8.42 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |