現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.84 | -28.81 | -0.34 | 0 | -0.62 | 0 | 0.01 | 0 | 0.5 | -56.14 | 0.35 | 250.0 | 0 | 0 | 12.46 | 292.35 | 0.42 | -39.13 | 0.36 | -42.86 | 0.56 | -11.11 | 0 | 0 | 91.30 | -2.51 |
| 2024 (4) | 1.18 | -21.85 | -0.04 | 0 | -0.93 | 0 | -0.01 | 0 | 1.14 | -21.38 | 0.1 | 66.67 | 0 | 0 | 3.17 | 111.64 | 0.69 | -44.35 | 0.63 | -38.24 | 0.63 | -11.27 | 0 | 0 | 93.65 | 7.3 |
| 2023 (3) | 1.51 | -17.03 | -0.06 | 0 | -1.11 | 0 | -0.01 | 0 | 1.45 | -21.62 | 0.06 | -82.35 | 0 | 0 | 1.50 | -83.76 | 1.24 | 36.26 | 1.02 | 27.5 | 0.71 | -12.35 | 0 | 0 | 87.28 | -22.79 |
| 2022 (2) | 1.82 | -4.21 | 0.03 | 0 | -1.48 | 0 | 0.01 | -66.67 | 1.85 | 0 | 0.34 | -86.56 | 0 | 0 | 9.24 | -84.0 | 0.91 | -26.02 | 0.8 | -23.81 | 0.81 | -4.71 | 0 | 0 | 113.04 | 13.04 |
| 2021 (1) | 1.9 | 18.75 | -2.4 | 0 | 0.28 | 0 | 0.03 | 0 | -0.5 | 0 | 2.53 | 261.43 | 0 | 0 | 57.76 | 219.34 | 1.23 | 23.0 | 1.05 | 31.25 | 0.85 | 8.97 | 0 | 0 | 100.00 | -1.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.24 | -22.58 | 41.18 | -0.2 | -233.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 0.04 | -84.0 | -76.47 | 0.2 | 185.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.75 | 244.67 | 0 | 0.05 | -64.29 | -44.44 | 0.05 | -61.54 | -37.5 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 133.33 | 11.83 | 80.39 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | 93.75 | -8.82 | -0.06 | -500.0 | -500.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.25 | 66.67 | -24.24 | 0.07 | 600.0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 9.21 | 581.58 | 133.33 | 0.14 | 16.67 | -6.67 | 0.13 | 18.18 | -7.14 | 0.13 | -7.14 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 119.23 | 86.3 | 1.7 |
| 25Q3 (6) | 0.16 | -15.79 | -23.81 | -0.01 | 96.3 | -102.7 | -0.61 | 0 | 33.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 287.5 | -74.14 | 0.01 | -96.3 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | -96.8 | -82.21 | 0.12 | 71.43 | -36.84 | 0.11 | 175.0 | -26.67 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 64.00 | -39.37 | -8.57 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | 11.76 | 26.67 | -0.27 | 0 | -2800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | -0.08 | -147.06 | -150.0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.19 | 0 | 0 | 0.07 | -22.22 | -68.18 | 0.04 | -50.0 | -80.0 | 0.14 | -6.67 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 105.56 | 42.81 | 153.33 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.17 | -48.48 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.09 | -40.0 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.91 | -36.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.34 | 61.9 | 0.0 | -0.01 | -102.7 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.33 | -43.1 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.95 | -48.03 | 0.0 | 0.15 | -21.05 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.24 | 67.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | 40.0 | 0.0 | 0.37 | 3600.0 | 0.0 | -0.92 | 0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.58 | 262.5 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.59 | 0 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.15 | -25.0 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.00 | 68.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.67 | 0.0 | 0.0 |