逸昌 3567 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	1.51	-17.03	-0.06	-1.11	-0.01	0	1.45	-21.62	0.06	-82.35	1.50	-83.76	1.24	36.26	1.02	27.5	0.71	-12.35	0	0	87.28	-22.79
2022 (9)	1.82	-4.21	0.03	-1.48	0.01	-66.67	1.85	0	0.34	-86.56	9.24	-84.0	0.91	-26.02	0.8	-23.81	0.81	-4.71	0	0	113.04	13.04
2021 (8)	1.9	18.75	-2.4	0.28	0.03	0	-0.5	0	2.53	261.43	57.76	219.34	1.23	23.0	1.05	31.25	0.85	8.97	0	0	100.00	-1.25
2020 (7)	1.6	22.14	-0.65	-0.63	-0.02	0	0.95	14.46	0.7	66.67	18.09	55.04	1.0	29.87	0.8	29.03	0.78	-7.14	0	0	101.27	13.63
2019 (6)	1.31	-29.57	-0.48	-0.7	-0.01	0	0.83	-35.16	0.42	-34.38	11.67	-24.71	0.77	-32.46	0.62	-33.33	0.84	0.0	0.01	0.0	89.12	-14.72
2018 (5)	1.86	5.08	-0.58	-1.31	0.02	0	1.28	96.92	0.64	-47.54	15.50	-46.78	1.14	-2.56	0.93	-5.1	0.84	5.0	0.01	0.0	104.49	5.68
2017 (4)	1.77	0.57	-1.12	-0.56	-0.03	0	0.65	30.0	1.22	-25.61	29.12	-28.81	1.17	17.0	0.98	12.64	0.8	5.26	0.01	0.0	98.88	-7.86
2016 (3)	1.76	30.37	-1.26	-0.39	-0.02	0	0.5	0	1.64	-33.06	40.90	-44.25	1.0	127.27	0.87	97.73	0.76	-14.61	0.01	0.0	107.32	6.52
2015 (2)	1.35	-10.6	-1.61	-0.37	0.01	-50.0	-0.26	0	2.45	642.42	73.35	744.67	0.44	18.92	0.44	22.22	0.89	-16.82	0.01	-50.0	100.75	-3.26
2014 (1)	1.51	8.63	-1.11	-0.5	0.02	0	0.4	-72.79	0.33	230.0	8.68	235.21	0.37	164.29	0.36	89.47	1.07	-14.4	0.02	0.0	104.14	9.38

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.73	37.74	69.77	0.01	150.0	0.0	-0.25	65.75	-13.64	0.03	400.0	200.0	0.74	45.1	68.18	0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.31	-31.11	121.43	0.22	-42.11	120.0	0.18	0.0	-5.26	0	0	182.50	92.83	23.08
23Q3 (19)	0.53	130.43	12.77	-0.02	60.0	-106.06	-0.73	-508.33	19.78	-0.01	66.67	-200.0	0.51	183.33	-36.25	0.03	50.0	200.0	0	0	2.46	30.33	104.1	0.45	36.36	200.0	0.38	31.03	137.5	0.18	0.0	-10.0	0	0	94.64	93.4	-27.51
23Q2 (18)	0.23	666.67	-37.84	-0.05	0	16.67	-0.12	-500.0	-300.0	-0.03	0	-200.0	0.18	500.0	-41.94	0.02	0	-71.43	0	0	1.89	0	-71.97	0.33	106.25	6.45	0.29	123.08	7.41	0.18	0.0	-14.29	0	0	48.94	405.67	-36.52
23Q1 (17)	0.03	-93.02	-94.55	0	-100.0	100.0	-0.02	90.91	93.75	0	-100.0	0	0.03	-93.18	-90.0	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.16	14.29	-50.0	0.13	30.0	-51.85	0.18	-5.26	-18.18	0	0	9.68	-93.47	-91.38
22Q4 (16)	0.43	-8.51	-46.91	0.01	-96.97	101.0	-0.22	75.82	-138.6	0.01	0.0	-88.89	0.44	-45.0	331.58	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.14	-6.67	-63.16	0.1	-37.5	-66.67	0.19	-5.0	-13.64	0	0	148.28	13.57	-4.81
22Q3 (15)	0.47	27.03	46.88	0.33	650.0	250.0	-0.91	-2933.33	-225.0	0.01	200.0	114.29	0.8	158.06	700.0	0.01	-85.71	-96.55	0	0	1.20	-82.1	-95.18	0.15	-51.61	-53.12	0.16	-40.74	-46.67	0.2	-4.76	-9.09	0	0	130.56	69.37	112.15
22Q2 (14)	0.37	-32.73	5.71	-0.06	76.0	80.0	-0.03	90.62	0	-0.01	0	-133.33	0.31	3.33	520.0	0.07	-72.0	-78.12	0	0	6.73	-70.65	-77.07	0.31	-3.12	3.33	0.27	0.0	3.85	0.21	-4.55	0.0	0	0	77.08	-31.33	3.51
22Q1 (13)	0.55	-32.1	27.91	-0.25	75.0	71.59	-0.32	-156.14	0	0	-100.0	100.0	0.3	257.89	166.67	0.25	-75.96	-71.59	0	0	22.94	-74.64	-74.46	0.32	-15.79	33.33	0.27	-10.0	42.11	0.22	0.0	10.0	0	0	112.24	-27.94	1.8
21Q4 (12)	0.81	153.12	65.31	-1.0	-354.55	-1328.57	0.57	303.57	0	0.09	228.57	800.0	-0.19	-290.0	-145.24	1.04	258.62	845.45	0	0	90.43	261.74	771.46	0.38	18.75	22.58	0.3	0.0	25.0	0.22	0.0	10.0	0	0	155.77	153.12	39.87
21Q3 (11)	0.32	-8.57	28.0	-0.22	26.67	12.0	-0.28	0	51.72	-0.07	-333.33	-250.0	0.1	100.0	0	0.29	-9.38	16.0	0	0	25.00	-14.84	-2.0	0.32	6.67	33.33	0.3	15.38	57.89	0.22	4.76	10.0	0	0	61.54	-17.36	-4.0
21Q2 (10)	0.35	-18.6	-16.67	-0.3	65.91	-57.89	0	0	100.0	0.03	200.0	400.0	0.05	111.11	-78.26	0.32	-63.64	68.42	0	0	29.36	-67.31	42.15	0.3	25.0	30.43	0.26	36.84	44.44	0.21	5.0	10.53	0	0	74.47	-32.46	-34.4
21Q1 (9)	0.43	-12.24	0.0	-0.88	-1157.14	-528.57	0	0	100.0	-0.03	-400.0	0	-0.45	-207.14	-255.17	0.88	700.0	528.57	0	0	89.80	765.31	483.67	0.24	-22.58	9.09	0.19	-20.83	5.56	0.2	0.0	5.26	0	0	110.26	-0.99	-5.13
20Q4 (8)	0.49	96.0	28.95	-0.07	72.0	50.0	0	100.0	0	0.01	150.0	0.0	0.42	0	75.0	0.11	-56.0	-21.43	0	0	10.38	-59.32	-26.62	0.31	29.17	10.71	0.24	26.32	9.09	0.2	0.0	0.0	0	0	111.36	73.73	23.09
20Q3 (7)	0.25	-40.48	19.05	-0.25	-31.58	-525.0	-0.58	-5700.0	15.94	-0.02	-100.0	-100.0	0	-100.0	-100.0	0.25	31.58	525.0	0	0	25.51	23.52	467.6	0.24	4.35	33.33	0.19	5.56	35.71	0.2	5.26	-4.76	0	0	64.10	-43.53	6.84
20Q2 (6)	0.42	-2.33	162.5	-0.19	-35.71	-216.67	-0.01	75.0	0	-0.01	0	0	0.23	-20.69	130.0	0.19	35.71	216.67	0	0	20.65	34.24	192.57	0.23	4.55	53.33	0.18	0.0	38.46	0.19	0.0	-13.64	0	0	113.51	-2.33	148.31
20Q1 (5)	0.43	13.16	-24.56	-0.14	0.0	39.13	-0.04	0	0	0	-100.0	100.0	0.29	20.83	-14.71	0.14	0.0	-22.22	0	0	15.38	8.79	-25.64	0.22	-21.43	46.67	0.18	-18.18	38.46	0.19	-5.0	-13.64	0	0	116.22	28.45	-28.64
19Q4 (4)	0.38	80.95	0.0	-0.14	-250.0	0.0	0	100.0	0.0	0.01	200.0	0.0	0.24	41.18	0.0	0.14	250.0	0.0	0	0.0	14.14	214.65	0.0	0.28	55.56	0.0	0.22	57.14	0.0	0.2	-4.76	0.0	0	0.0	90.48	50.79	0.0
19Q3 (3)	0.21	31.25	0.0	-0.04	33.33	0.0	-0.69	0	0.0	-0.01	0	0.0	0.17	70.0	0.0	0.04	-33.33	0.0	0	0.0	4.49	-36.33	0.0	0.18	20.0	0.0	0.14	7.69	0.0	0.21	-4.55	0.0	0	0.0	60.00	31.25	0.0
19Q2 (2)	0.16	-71.93	0.0	-0.06	73.91	0.0	0	0	0.0	0	100.0	0.0	0.1	-70.59	0.0	0.06	-66.67	0.0	0	0.0	7.06	-65.88	0.0	0.15	0.0	0.0	0.13	0.0	0.0	0.22	0.0	0.0	0	0.0	45.71	-71.93	0.0
19Q1 (1)	0.57	0.0	0.0	-0.23	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0.34	0.0	0.0	0.18	0.0	0.0	0.0	0.0	20.69	0.0	0.0	0.15	0.0	0.0	0.13	0.0	0.0	0.22	0.0	0.0	0.0	0.0	162.86	0.0	0.0