現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.04 | -32.03 | -0.46 | 0 | -0.19 | 0 | 0.45 | 0 | 0.58 | -51.67 | 0.15 | -46.43 | 0 | 0 | 0.60 | -50.98 | 0.66 | -30.53 | 0.38 | -28.3 | 0.56 | -9.68 | 0.04 | 100.0 | 106.12 | -18.85 |
| 2024 (4) | 1.53 | -16.39 | -0.33 | 0 | 0.28 | 0 | -0.21 | 0 | 1.2 | -29.41 | 0.28 | 86.67 | 0 | 0 | 1.23 | 60.85 | 0.95 | 63.79 | 0.53 | 96.3 | 0.62 | -1.59 | 0.02 | -33.33 | 130.77 | -33.54 |
| 2023 (3) | 1.83 | -40.0 | -0.13 | 0 | -3.01 | 0 | 0.09 | -62.5 | 1.7 | -26.72 | 0.15 | -79.17 | 0 | 0 | 0.76 | -73.94 | 0.58 | -72.64 | 0.27 | -82.47 | 0.63 | 14.55 | 0.03 | -25.0 | 196.77 | 37.42 |
| 2022 (2) | 3.05 | 0 | -0.73 | 0 | -0.46 | 0 | 0.24 | 0 | 2.32 | 0 | 0.72 | -85.19 | 0 | 0 | 2.92 | -87.87 | 2.12 | 168.35 | 1.54 | 242.22 | 0.55 | 34.15 | 0.04 | 0.0 | 143.19 | 0 |
| 2021 (1) | -2.32 | 0 | -4.89 | 0 | 7.06 | 11666.67 | -0.35 | 0 | -7.21 | 0 | 4.86 | 4760.0 | -0.01 | 0 | 24.10 | 4143.16 | 0.79 | -2.47 | 0.45 | -15.09 | 0.41 | 7.89 | 0.04 | 33.33 | -257.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -112.0 | 92.5 | -0.45 | -246.15 | -1025.0 | 0.7 | 311.76 | 159.26 | -0.08 | -120.51 | -157.14 | -0.51 | -237.84 | 39.29 | 0.14 | 250.0 | 180.0 | -0.01 | 0 | 0 | 2.50 | 359.38 | 150.5 | -0.21 | -333.33 | -275.0 | -0.19 | -337.5 | -1050.0 | 0.13 | 0.0 | -18.75 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | 138.1 | -37.5 | -0.13 | 31.58 | 31.58 | 0.17 | 136.17 | 107.0 | 0.39 | 333.33 | 425.0 | 0.37 | 1750.0 | -39.34 | 0.04 | 300.0 | -76.47 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 214.01 | -77.46 | 0.09 | -18.18 | -59.09 | 0.08 | -27.27 | -42.86 | 0.13 | 0.0 | -18.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 227.27 | 170.56 | -11.93 |
| 25Q3 (6) | 0.21 | -81.42 | 250.0 | -0.19 | -111.11 | -280.0 | -0.47 | -193.75 | -120.89 | 0.09 | 152.94 | 160.0 | 0.02 | -98.08 | 110.53 | 0.01 | -80.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -76.26 | -78.23 | 0.11 | -67.65 | -73.17 | 0.11 | -38.89 | -54.17 | 0.13 | -13.33 | -18.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.00 | -74.73 | 346.0 |
| 25Q2 (5) | 1.13 | 241.25 | 18.95 | -0.09 | -125.0 | -200.0 | -0.16 | -159.26 | -128.57 | -0.17 | -221.43 | -750.0 | 1.04 | 223.81 | 13.04 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | -26.86 | 28.95 | 0.34 | 183.33 | 61.9 | 0.18 | 800.0 | 80.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 332.35 | 178.93 | -9.04 |
| 25Q1 (4) | -0.8 | -200.0 | 0.0 | -0.04 | 78.95 | 0.0 | 0.27 | 111.11 | 0.0 | 0.14 | 216.67 | 0.0 | -0.84 | -237.7 | 0.0 | 0.05 | -70.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.00 | -58.67 | 0.0 | 0.12 | -45.45 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -421.05 | -263.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | 671.43 | 0.0 | -0.19 | -280.0 | 0.0 | -2.43 | -208.0 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | 0.61 | 421.05 | 0.0 | 0.17 | 240.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.41 | 203.3 | 0.0 | 0.22 | -46.34 | 0.0 | 0.14 | -41.67 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 258.06 | 855.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -114.74 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 2.25 | 301.79 | 0.0 | -0.15 | -650.0 | 0.0 | -0.19 | -120.65 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.80 | 40.66 | 0.0 | 0.41 | 95.24 | 0.0 | 0.24 | 140.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -34.15 | -109.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 365.38 | 0.0 | 0.0 |