現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.04 | 0 | -0.26 | 0 | 2.31 | 3750.0 | 0 | 0 | -1.3 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | 4.26 | 0 | -0.24 | 0 | 0.44 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | -226.09 | 0 |
| 2024 (4) | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0.06 | -94.29 | -0.03 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.27 | 0 | -0.05 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.1 | -77.78 | -1.2 | 0 | 1.05 | 0 | 0.03 | 0 | -1.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.21 | 0 | -0.18 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.45 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.96 | 0 | -0.01 | 0 | 0.47 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 0 | -0.32 | 0 | -1.1 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.27 | 0 | 0.02 | -83.33 | 0.69 | 0 | 0 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.38 | 0 | 0.24 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -103.85 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.48 | 500.0 | 382.35 | -0.14 | 39.13 | 0 | -0.01 | -103.45 | -107.14 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.34 | 326.67 | 300.0 | 0.14 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.13 | -50.58 | 0 | 0.43 | 760.0 | 530.0 | 2.18 | 246.03 | 1553.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 21.92 | 72.6 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | 109.52 | -20.0 | -0.23 | 0 | 0 | 0.29 | -78.03 | 390.0 | 0.02 | 0 | 100.0 | -0.15 | 82.14 | -250.0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.38 | 0 | 0 | 0.05 | 225.0 | 225.0 | 0.63 | 950.0 | 530.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 12.70 | 100.91 | -86.03 |
| 25Q3 (6) | -0.84 | -663.64 | -1500.0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.32 | 140.0 | 447.37 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.84 | -546.15 | -1500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 73.33 | 42.86 | 0.06 | 166.67 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -1400.00 | 0 | -1500.0 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | 35.29 | 15.38 | -0.02 | 0 | 0 | 0.55 | 292.86 | 25.0 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | -0.13 | 23.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.15 | -50.0 | -50.0 | -0.09 | 40.0 | -12.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.17 | -270.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | 240.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.17 | -270.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | -0.15 | -250.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | 73.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 42.86 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 90.91 | -9.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.06 | 146.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.38 | -186.36 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 30.0 | 0.0 | 0.05 | 162.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |