現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.54 | 0 | -3.49 | 0 | 3.72 | 0 | -0.48 | 0 | -5.03 | 0 | 3.46 | 41.22 | 0 | 0 | 10.60 | 39.71 | -2.65 | 0 | -1.97 | 0 | 1.78 | 1.71 | 0.16 | 6.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.46 | 19.67 | -0.81 | 0 | -1.99 | 0 | -0.28 | 0 | 0.65 | 0 | 2.45 | 50.31 | 0 | 0 | 7.59 | 51.38 | -0.97 | 0 | -1.01 | 0 | 1.75 | 1.74 | 0.15 | 25.0 | 164.04 | 253.64 |
| 2023 (3) | 1.22 | -55.31 | -3.52 | 0 | -2.46 | 0 | -0.16 | 0 | -2.3 | 0 | 1.63 | 31.45 | 0 | 0 | 5.01 | 23.12 | 0.76 | 0 | 0.79 | 0 | 1.72 | 19.44 | 0.12 | -29.41 | 46.39 | -80.97 |
| 2022 (2) | 2.73 | 0 | 0.45 | -85.8 | -4.13 | 0 | 0.05 | 0 | 3.18 | 438.98 | 1.24 | -50.4 | 0 | 0 | 4.07 | -42.44 | -0.51 | 0 | -0.49 | 0 | 1.44 | -14.29 | 0.17 | -19.05 | 243.75 | 0 |
| 2021 (1) | -2.58 | 0 | 3.17 | 129.71 | -7.07 | 0 | -0.27 | 0 | 0.59 | -74.24 | 2.5 | 220.51 | -0.06 | 0 | 7.07 | 182.89 | 0.03 | -91.67 | 1.78 | 0 | 1.68 | -2.33 | 0.21 | -67.69 | -70.30 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.37 | -4050.0 | -166.29 | -5.69 | -629.49 | -469.0 | 11.37 | 377.73 | 6788.24 | -0.1 | -200.0 | -600.0 | -8.06 | -1019.44 | -326.46 | 0.95 | 30.14 | 4.4 | 0 | 0 | 0 | 11.35 | 25.94 | 11.01 | -0.5 | 61.54 | -1150.0 | -0.17 | 82.11 | -312.5 | 0.52 | 8.33 | 15.56 | 0.05 | -16.67 | 25.0 | -592.50 | 0 | -279.47 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | 105.66 | -72.73 | -0.78 | -11.43 | -211.43 | 2.38 | 12.26 | 1181.82 | 0.1 | 11.11 | 190.91 | -0.72 | 59.09 | -178.26 | 0.73 | -6.41 | 43.14 | 0 | 0 | 0 | 9.01 | -14.27 | 46.14 | -1.3 | -30.0 | -1200.0 | -0.95 | -43.94 | -227.59 | 0.48 | 11.63 | 9.09 | 0.06 | 100.0 | 20.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.06 | -402.86 | -3433.33 | -0.7 | 30.69 | -22.81 | 2.12 | 447.54 | 294.5 | 0.09 | 113.04 | 175.0 | -1.76 | -166.67 | -193.33 | 0.78 | -25.0 | 36.84 | 0 | 0 | 0 | 10.51 | -16.91 | 57.13 | -1.0 | -233.33 | -127.27 | -0.66 | -46.67 | -50.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | 139.33 | -18.6 | -1.01 | -1.0 | -260.71 | -0.61 | -258.82 | -258.82 | -0.69 | -3550.0 | -245.0 | -0.66 | 65.08 | -540.0 | 1.04 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 12.65 | 23.74 | 28.14 | -0.3 | -650.0 | -76.47 | -0.45 | -662.5 | -542.86 | 0.42 | -6.67 | -4.55 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.89 | -504.55 | 0.0 | -1.0 | -242.86 | 0.0 | -0.17 | 22.73 | 0.0 | 0.02 | 118.18 | 0.0 | -1.89 | -305.43 | 0.0 | 0.91 | 78.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.22 | 65.8 | 0.0 | -0.04 | 60.0 | 0.0 | 0.08 | 127.59 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | -156.14 | -241.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.22 | 833.33 | 0.0 | 0.7 | 222.81 | 0.0 | -0.22 | 79.82 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 0.92 | 253.33 | 0.0 | 0.51 | -10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.17 | -7.82 | 0.0 | -0.1 | 77.27 | 0.0 | -0.29 | 34.09 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 110.00 | 136.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -106.98 | 0.0 | -0.57 | -103.57 | 0.0 | -1.09 | -541.18 | 0.0 | -0.12 | 40.0 | 0.0 | -0.6 | -500.0 | 0.0 | 0.57 | -26.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.69 | -32.24 | 0.0 | -0.44 | -158.82 | 0.0 | -0.44 | -528.57 | 0.0 | 0.43 | -2.27 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | -300.00 | -386.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.87 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 104.88 | 0.0 | 0.0 |