現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.35 | 0.19 | -5.05 | 0 | 4.32 | 136.07 | 0.75 | 0 | 5.3 | -18.08 | 1.33 | 2.31 | -0.3 | 0 | 3.39 | -16.37 | 12.78 | 20.91 | 11.06 | 8.33 | 1.54 | 4.76 | 0.03 | -40.0 | 81.95 | -6.95 |
| 2024 (4) | 10.33 | 53.04 | -3.86 | 0 | 1.83 | 0 | -0.02 | 0 | 6.47 | -25.8 | 1.3 | 10.17 | 0 | 0 | 4.05 | -17.83 | 10.57 | 44.01 | 10.21 | 47.97 | 1.47 | 0.68 | 0.05 | 25.0 | 88.06 | 9.59 |
| 2023 (3) | 6.75 | -20.21 | 1.97 | 0 | -4.27 | 0 | 0.06 | 0 | 8.72 | 8.86 | 1.18 | 11.32 | 0 | 0 | 4.93 | 7.37 | 7.34 | 27.21 | 6.9 | 24.55 | 1.46 | -12.57 | 0.04 | 0.0 | 80.36 | -31.14 |
| 2022 (2) | 8.46 | 44.62 | -0.45 | 0 | -4.51 | 0 | -0.11 | 0 | 8.01 | 0 | 1.06 | -47.78 | 0 | 0 | 4.59 | -40.78 | 5.77 | -19.07 | 5.54 | -13.84 | 1.67 | 0.6 | 0.04 | 33.33 | 116.69 | 61.97 |
| 2021 (1) | 5.85 | -21.27 | -14.04 | 0 | -1.28 | 0 | 0.19 | 0 | -8.19 | 0 | 2.03 | -13.98 | -0.05 | 0 | 7.75 | -29.68 | 7.13 | 17.85 | 6.43 | 23.89 | 1.66 | 1.22 | 0.03 | 0.0 | 72.04 | -33.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.39 | -42.82 | -10.15 | -6.46 | -153.33 | -359.44 | -0.02 | 99.0 | -100.0 | 0.28 | -46.15 | 2700.0 | -4.07 | -349.69 | -179.03 | 0.51 | 24.39 | 82.14 | -0.15 | 0 | -50.0 | 4.63 | 25.41 | 52.86 | 3.68 | 2.22 | 19.48 | 3.08 | 1.32 | 16.23 | 0.43 | 7.5 | 10.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 67.90 | -43.96 | -22.15 |
| 25Q4 (7) | 4.18 | 37.5 | 7.46 | -2.55 | 65.59 | 33.94 | -2.01 | -119.36 | -20000.0 | 0.52 | 267.74 | 192.86 | 1.63 | 137.3 | 5333.33 | 0.41 | 32.26 | 7.89 | 0 | 0 | 0 | 3.69 | 15.46 | -7.95 | 3.6 | 25.44 | 15.76 | 3.04 | 13.86 | -4.1 | 0.4 | 5.26 | 8.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 121.16 | 21.96 | 10.57 |
| 25Q3 (6) | 3.04 | 546.81 | 32.17 | -7.41 | -404.94 | -183.16 | 10.38 | 357.57 | 251.09 | -0.31 | -158.49 | -167.39 | -4.37 | -250.69 | -138.98 | 0.31 | -50.79 | -6.06 | 0 | -100.0 | 0 | 3.20 | -53.03 | -11.97 | 2.87 | -11.15 | -10.31 | 2.67 | -1.11 | 0.75 | 0.38 | 0.0 | 2.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 99.35 | 553.15 | 30.88 |
| 25Q2 (5) | 0.47 | -82.33 | -76.73 | 2.43 | -2.41 | 120.91 | -4.03 | -40200.0 | -40200.0 | 0.53 | 5200.0 | 253.33 | 2.9 | -43.69 | -7.05 | 0.63 | 125.0 | 85.29 | 0.1 | 200.0 | 150.0 | 6.81 | 124.76 | 54.04 | 3.23 | 4.87 | 30.77 | 2.7 | 1.89 | 4.65 | 0.38 | -2.56 | 2.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.21 | -82.56 | -77.71 |
| 25Q1 (4) | 2.66 | -31.62 | 0.0 | 2.49 | 164.51 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 101.79 | 0.0 | 5.15 | 17066.67 | 0.0 | 0.28 | -26.32 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 3.03 | -24.48 | 0.0 | 3.08 | -0.96 | 0.0 | 2.65 | -16.4 | 0.0 | 0.39 | 5.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.21 | -20.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.89 | 69.13 | 0.0 | -3.86 | -143.32 | 0.0 | -0.01 | 99.85 | 0.0 | -0.56 | -221.74 | 0.0 | 0.03 | -99.73 | 0.0 | 0.38 | 15.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.01 | 10.41 | 0.0 | 3.11 | -2.81 | 0.0 | 3.17 | 19.62 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.58 | 44.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.3 | 13.86 | 0.0 | 8.91 | 710.0 | 0.0 | -6.87 | -68600.0 | 0.0 | 0.46 | 206.67 | 0.0 | 11.21 | 259.29 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.63 | -17.8 | 0.0 | 3.2 | 29.55 | 0.0 | 2.65 | 2.71 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.91 | 11.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.02 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 3.12 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 4.42 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 68.24 | 0.0 | 0.0 |