現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.84 | 300.0 | -0.22 | 0 | -0.69 | 0 | 0.03 | 0 | 0.62 | 0 | 0.45 | -71.88 | 0.03 | 0 | 3.91 | -78.01 | -2.16 | 0 | -2.23 | 0 | 2.58 | 21.13 | 0.14 | 7.69 | 171.43 | 202.04 |
| 2024 (4) | 0.21 | -84.33 | -2.31 | 0 | -1.39 | 0 | -0.16 | 0 | -2.1 | 0 | 1.6 | 661.9 | -0.03 | 0 | 17.78 | 521.38 | -1.98 | 0 | -1.89 | 0 | 2.13 | 8.67 | 0.13 | 30.0 | 56.76 | -59.76 |
| 2023 (3) | 1.34 | 0 | -1.92 | 0 | 5.33 | 0 | -0.09 | 0 | -0.58 | 0 | 0.21 | -4.55 | -0.03 | 0 | 2.86 | -14.95 | -1.09 | 0 | -1.11 | 0 | 1.96 | -9.26 | 0.1 | -9.09 | 141.05 | 0 |
| 2022 (2) | -0.13 | 0 | 3.07 | 1946.67 | -3.6 | 0 | -0.04 | 0 | 2.94 | 0 | 0.22 | 340.0 | 0 | 0 | 3.36 | 312.42 | -1.92 | 0 | -1.05 | 0 | 2.16 | -36.28 | 0.11 | 0.0 | -10.66 | 0 |
| 2021 (1) | -0.27 | 0 | 0.15 | -21.05 | -0.74 | 0 | -0.09 | 0 | -0.12 | 0 | 0.05 | -94.62 | 0 | 0 | 0.82 | -91.5 | -3.24 | 0 | -4.72 | 0 | 3.39 | -9.36 | 0.11 | -38.89 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.7 | -15.66 | 70.73 | -0.27 | 34.15 | -350.0 | 2.26 | 1030.0 | 1176.19 | 0.05 | 126.32 | 600.0 | 0.43 | 2.38 | 22.86 | 0.29 | 20.83 | 141.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 6.17 | -13.36 | 107.22 | 0.48 | 233.33 | 200.0 | 0.39 | 285.71 | 129.41 | 0.62 | -8.82 | -1.59 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 67.31 | -59.45 | 36.26 |
| 25Q4 (7) | 0.83 | 561.11 | 88.64 | -0.41 | -4200.0 | 2.38 | 0.2 | 211.11 | -16.67 | -0.19 | -211.76 | -171.43 | 0.42 | 347.06 | 2000.0 | 0.24 | 300.0 | 4.35 | 0.01 | 0 | 200.0 | 7.12 | 123.15 | -12.37 | -0.36 | 68.14 | 45.45 | -0.21 | 84.78 | 68.18 | 0.68 | 9.68 | 4.62 | 0.03 | -50.0 | -50.0 | 166.00 | 0 | -81.14 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | 18.18 | 62.5 | 0.01 | -95.83 | 101.18 | -0.18 | 64.0 | -158.06 | 0.17 | 183.33 | 230.77 | -0.17 | -950.0 | 87.22 | 0.06 | 50.0 | -90.77 | 0 | 100.0 | 100.0 | 3.19 | 77.93 | -91.75 | -1.13 | -36.14 | -36.14 | -1.38 | -70.37 | -72.5 | 0.62 | -4.62 | 19.23 | 0.06 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | -153.66 | 60.0 | 0.24 | 500.0 | 148.98 | -0.5 | -138.1 | 51.46 | 0.06 | 700.0 | 100.0 | 0.02 | -94.29 | 101.92 | 0.04 | -66.67 | -89.19 | -0.01 | -133.33 | -200.0 | 1.79 | -39.76 | -92.92 | -0.83 | -618.75 | -15.28 | -0.81 | -576.47 | -22.73 | 0.65 | 3.17 | 32.65 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | -6.82 | 0.0 | -0.06 | 85.71 | 0.0 | -0.21 | -187.5 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 0.35 | 1650.0 | 0.0 | 0.12 | -47.83 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 2.98 | -63.36 | 0.0 | 0.16 | 124.24 | 0.0 | 0.17 | 125.76 | 0.0 | 0.63 | -3.08 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 49.40 | -94.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.44 | 191.67 | 0.0 | -0.42 | 50.59 | 0.0 | 0.24 | -22.58 | 0.0 | -0.07 | 46.15 | 0.0 | 0.02 | 101.5 | 0.0 | 0.23 | -64.62 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 8.13 | -78.99 | 0.0 | -0.66 | 20.48 | 0.0 | -0.66 | 17.5 | 0.0 | 0.65 | 25.0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 880.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.48 | 12.73 | 0.0 | -0.85 | -73.47 | 0.0 | 0.31 | 130.1 | 0.0 | -0.13 | -533.33 | 0.0 | -1.33 | -27.88 | 0.0 | 0.65 | 75.68 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 38.69 | 52.67 | 0.0 | -0.83 | -15.28 | 0.0 | -0.8 | -21.21 | 0.0 | 0.52 | 6.12 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.34 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |