現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.98 | 0 | -6.49 | 0 | 2.18 | -65.45 | 0.02 | 0 | -8.47 | 0 | 6.13 | 382.68 | 0 | 0 | 191.56 | 433.96 | -1.57 | 0 | -1.49 | 0 | 0.65 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.05 | 0 | -2.9 | 0 | 6.31 | 0 | -0.26 | 0 | -3.95 | 0 | 1.27 | 81.43 | 0 | 0 | 35.88 | 96.29 | -1.46 | 0 | -2.12 | 0 | 0.6 | 1.69 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.51 | 0 | 0.56 | -68.36 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -98.45 | 0.7 | 59.09 | 0 | 0 | 18.28 | 89.83 | -0.57 | 0 | -0.48 | 0 | 0.59 | 1.72 | 0.01 | 0.0 | -425.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.45 | 23.93 | 1.77 | -42.35 | -1.71 | 0 | -0.01 | 0 | 3.22 | -24.06 | 0.44 | 83.33 | 0.14 | -64.1 | 9.63 | 220.93 | -0.51 | 0 | 0.25 | -39.02 | 0.58 | -34.83 | 0.01 | 0.0 | 172.62 | 93.27 |
| 2021 (1) | 1.17 | 0 | 3.07 | 0 | -3.66 | 0 | -0.09 | 0 | 4.24 | 0 | 0.24 | -17.24 | 0.39 | 0 | 3.00 | -29.14 | 0.61 | 510.0 | 0.41 | 0 | 0.89 | -16.04 | 0.01 | 0.0 | 89.31 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.71 | 195.83 | 129.46 | 2.59 | 315.83 | 412.05 | -1.31 | -206.5 | -2083.33 | -2.5 | -24900.0 | -24900.0 | 3.3 | 443.75 | 201.85 | 0.24 | -76.7 | -59.32 | 0 | 0 | 0 | 38.71 | -71.44 | -51.45 | -0.66 | -43.48 | -69.23 | 2.83 | 563.93 | 414.44 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 23.75 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 153.33 | 340.0 | -1.2 | 45.45 | -87.5 | 1.23 | -1.6 | 301.64 | -0.01 | -150.0 | 80.0 | -0.96 | 63.77 | -29.73 | 1.03 | -52.53 | 53.73 | 0 | 0 | 0 | 135.53 | -46.29 | 78.0 | -0.46 | -39.39 | -2.22 | -0.61 | -1933.33 | -10.91 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.45 | -170.31 | 43.75 | -2.2 | 2.65 | -2100.0 | 1.25 | 620.83 | -79.17 | 0.02 | 0.0 | 110.53 | -2.65 | -63.58 | -194.44 | 2.17 | -6.87 | 768.0 | 0 | 0 | 0 | 252.33 | -9.03 | 818.47 | -0.33 | 15.38 | 5.71 | -0.03 | -175.0 | 95.31 | 0.16 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -346.15 | -208.17 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | 126.56 | 60.0 | -2.26 | -172.29 | -11.33 | -0.24 | -300.0 | -120.34 | 0.02 | 300.0 | 300.0 | -1.62 | 50.0 | 0.61 | 2.33 | 294.92 | 1065.0 | 0 | 0 | 0 | 277.38 | 247.9 | 1203.69 | -0.39 | 0.0 | -18.18 | 0.04 | 104.44 | 108.7 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 320.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.41 | -2310.0 | 0.0 | -0.83 | -29.69 | 0.0 | -0.06 | 90.16 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -3.24 | -337.84 | 0.0 | 0.59 | -11.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.73 | 4.72 | 0.0 | -0.39 | 13.33 | 0.0 | -0.9 | -63.64 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.1 | 87.5 | 0.0 | -0.64 | -540.0 | 0.0 | -0.61 | -110.17 | 0.0 | -0.05 | 73.68 | 0.0 | -0.74 | 17.78 | 0.0 | 0.67 | 168.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.14 | 177.14 | 0.0 | -0.45 | -28.57 | 0.0 | -0.55 | 14.06 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.8 | -300.0 | 0.0 | -0.1 | 95.07 | 0.0 | 6.0 | 408.47 | 0.0 | -0.19 | -1800.0 | 0.0 | -0.9 | 44.79 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.47 | 29.12 | 0.0 | -0.35 | -6.06 | 0.0 | -0.64 | -39.13 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 21.28 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |