現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.23 | -41.03 | 0.28 | 0 | -0.94 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 112.5 | 0.05 | -61.54 | 0 | 0 | 1.40 | -52.94 | -0.6 | 0 | -0.72 | 0 | 0.19 | 5.56 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.39 | 0 | -0.15 | 0 | -0.76 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0.24 | -73.33 | 0.13 | 333.33 | 0 | 0 | 2.97 | 256.16 | -0.24 | 0 | 0.01 | 0 | 0.18 | 12.5 | 0.03 | -25.0 | 177.27 | 0 |
| 2023 (3) | -0.27 | 0 | 1.17 | 200.0 | -1.57 | 0 | 0.05 | 0 | 0.9 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.83 | -31.67 | -0.52 | 0 | -0.34 | 0 | 0.16 | -11.11 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.43 | 0 | 0.39 | 0 | -0.17 | 0 | -0.15 | 0 | -0.04 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 1.22 | -23.69 | -0.59 | 0 | -0.04 | 0 | 0.18 | -25.0 | 0.04 | 33.33 | -238.89 | 0 |
| 2021 (1) | 1.58 | 0 | -0.84 | 0 | -0.02 | 0 | -0.13 | 0 | 0.74 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0.09 | 0 | 1.60 | 66.21 | -0.48 | 0 | -0.1 | 0 | 0.24 | -7.69 | 0.03 | 200.0 | 929.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | -341.18 | -173.33 | -0.12 | -135.29 | 29.41 | 0.07 | 114.29 | 275.0 | 0 | 0 | 0 | -0.53 | -203.92 | -65.62 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | 247.54 | 178.69 | -0.31 | -210.0 | -82.35 | -0.28 | -211.11 | -55.56 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 1600.0 | -58.54 | 0.34 | -22.73 | 325.0 | -0.49 | -22.5 | -600.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.51 | 13.33 | 4.08 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | -34.91 | -28.3 | -0.1 | 33.33 | -300.0 | -0.09 | 43.75 | -160.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | -95.0 | 103.45 | 0.44 | 229.41 | 229.41 | -0.4 | -3900.0 | -3900.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.45 | 421.43 | 171.43 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -29.71 | 46.38 | -0.15 | 16.67 | -150.0 | -0.16 | 44.83 | -60.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.2 | 233.33 | 42.86 | -0.34 | -100.0 | -3300.0 | -0.01 | 75.0 | 97.37 | 0 | 0 | 100.0 | -0.14 | 56.25 | -207.69 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 75.26 | 97.94 | -0.18 | -5.88 | -80.0 | -0.29 | -61.11 | -314.29 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -136.59 | 0.0 | -0.17 | -312.5 | 0.0 | -0.04 | 42.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.32 | -165.31 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.18 | -10.59 | 0.0 | -0.17 | -440.0 | 0.0 | -0.18 | -220.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.41 | 241.38 | 0.0 | 0.08 | 123.53 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.49 | 177.78 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.32 | 32.89 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 0.15 | 250.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 215.79 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.29 | -307.14 | 0.0 | -0.34 | -3300.0 | 0.0 | -0.01 | 97.37 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | -0.63 | -584.62 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | -4.95 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |