現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.0 | 4900.0 | -2.85 | 0 | -0.53 | 0 | 0.8 | 627.27 | -0.85 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0.44 | -40.23 | 1.27 | 0 | 0.29 | 0 | 0.41 | -10.87 | 0.04 | -33.33 | 270.27 | 0 |
| 2024 (4) | 0.04 | -71.43 | -2.09 | 0 | 0.31 | 0 | 0.11 | 175.0 | -2.05 | 0 | 0.07 | -30.0 | 0 | 0 | 0.74 | -11.37 | -2.26 | 0 | -1.51 | 0 | 0.46 | -14.81 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.14 | -86.67 | 3.1 | 0 | -2.19 | 0 | 0.04 | 0 | 3.24 | 1520.0 | 0.1 | -56.52 | 0 | 0 | 0.83 | -36.87 | -1.81 | 0 | -1.46 | 0 | 0.54 | -11.48 | 0.06 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.05 | 0 | -0.85 | 0 | -1.45 | 0 | -0.19 | 0 | 0.2 | 0 | 0.23 | -8.0 | 0 | 0 | 1.32 | -22.53 | -0.65 | 0 | 1.03 | 505.88 | 0.61 | 15.09 | 0.03 | 0.0 | 62.87 | 0 |
| 2021 (1) | -1.51 | 0 | 0.49 | 0 | 2.19 | 0 | -0.06 | 0 | -1.02 | 0 | 0.25 | 177.78 | 0 | 0 | 1.71 | 261.34 | 0.29 | 0 | 0.17 | 0 | 0.53 | -11.67 | 0.03 | 0.0 | -206.85 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.21 | 221.37 | 450.83 | 0.14 | 106.7 | -90.67 | -0.31 | -3000.0 | 49.18 | 0.12 | 180.0 | 200.0 | 4.35 | 657.69 | 1350.0 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | 307.17 | 129.48 | -0.09 | -110.34 | 83.93 | -0.12 | -114.46 | 80.95 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.31 | 57.83 | 723.81 | -2.09 | 40.79 | -229.01 | -0.01 | -111.11 | -101.59 | -0.15 | -150.0 | -314.29 | -0.78 | 71.11 | -155.32 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -53.42 | -36.4 | 0.87 | 2800.0 | 390.0 | 0.83 | 791.67 | 561.11 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 139.36 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.83 | -21.7 | 213.7 | -3.53 | -377.95 | -315.29 | 0.09 | 1000.0 | 169.23 | -0.06 | -116.67 | -175.0 | -2.7 | -215.88 | -70.89 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | 291.6 | 58.4 | 0.03 | -96.74 | 175.0 | -0.12 | -157.14 | -220.0 | 0.1 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 1.06 | 188.33 | -29.8 | 1.27 | -15.33 | 176.05 | -0.01 | 98.36 | 98.57 | 0.36 | 800.0 | 820.0 | 2.33 | 676.67 | 1556.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -69.1 | -61.8 | 0.92 | 264.29 | 226.03 | 0.21 | 133.33 | 141.18 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 331.25 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.2 | -471.43 | 0.0 | 1.5 | -7.41 | 0.0 | -0.61 | -196.83 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0.3 | -78.72 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 12.85 | 0.0 | -0.56 | -86.67 | 0.0 | -0.63 | -250.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.21 | 71.23 | 0.0 | 1.62 | 290.59 | 0.0 | 0.63 | 584.62 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 1.41 | 189.24 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | 16.0 | 0.0 | -0.3 | -650.0 | 0.0 | -0.18 | -280.0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.73 | -148.34 | 0.0 | -0.85 | 49.1 | 0.0 | -0.13 | 81.43 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | -1.58 | -887.5 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.53 | -5.57 | 0.0 | -0.04 | 94.52 | 0.0 | 0.1 | 119.61 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -317.39 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.51 | 0.0 | 0.0 | -1.67 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |