現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.26 | 0 | -0.56 | 0 | 0.35 | -87.41 | 0.12 | 100.0 | -1.82 | 0 | 0.46 | 187.5 | 0 | 0 | 4.90 | 177.09 | -1.17 | 0 | -1.74 | 0 | 0.68 | -10.53 | 0.1 | -37.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.47 | 0 | -0.22 | 0 | 2.78 | 504.35 | 0.06 | 0 | -0.69 | 0 | 0.16 | 166.67 | 0 | 0 | 1.77 | 99.19 | -1.1 | 0 | -1.25 | 0 | 0.76 | -14.61 | 0.16 | -27.27 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.83 | 0 | -0.12 | 0 | 0.46 | -82.24 | -0.39 | 0 | -0.95 | 0 | 0.06 | -33.33 | 0 | 0 | 0.89 | -46.75 | -2.16 | 0 | -2.04 | 0 | 0.89 | -29.92 | 0.22 | -4.35 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.59 | 0 | -0.4 | 0 | 2.59 | 259.72 | 0.14 | 180.0 | -1.99 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 1.67 | -5.0 | -3.35 | 0 | -2.36 | 0 | 1.27 | -16.45 | 0.23 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.03 | 0 | -0.09 | 0 | 0.72 | 0 | 0.05 | -84.38 | -1.12 | 0 | 0.08 | -90.24 | 0 | 0 | 1.75 | -89.54 | -2.45 | 0 | -1.89 | 0 | 1.52 | -17.84 | 0.23 | -11.54 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.24 | -142.11 | 74.74 | -0.15 | 0.0 | -200.0 | -0.01 | 98.08 | -103.85 | -0.18 | -1000.0 | -350.0 | -0.39 | -192.86 | 61.0 | 0.16 | 14.29 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | -1.38 | 126.88 | -0.11 | 64.52 | 57.69 | -0.27 | 60.29 | 22.86 | 0.18 | 38.46 | -5.26 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.57 | 191.94 | 198.28 | -0.15 | 44.44 | 6.25 | -0.52 | -137.68 | -118.06 | 0.02 | -87.5 | 166.67 | 0.42 | 147.19 | 156.76 | 0.14 | 7.69 | 180.0 | 0 | 0 | 0 | 6.54 | 32.35 | 173.46 | -0.31 | 13.89 | 31.11 | -0.68 | -33.33 | -36.0 | 0.13 | -27.78 | -31.58 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.62 | -129.63 | -313.33 | -0.27 | -200.0 | -1250.0 | 1.38 | 279.22 | 1871.43 | 0.16 | 277.78 | 153.33 | -0.89 | -147.22 | -423.53 | 0.13 | 0.0 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 4.94 | -4.18 | 356.4 | -0.36 | -50.0 | -176.92 | -0.51 | -155.0 | -264.29 | 0.18 | -5.26 | -5.26 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.27 | 71.58 | -167.5 | -0.09 | -80.0 | -12.5 | -0.77 | -396.15 | -234.78 | -0.09 | -125.0 | -175.0 | -0.36 | 64.0 | -212.5 | 0.13 | 116.67 | 160.0 | 0 | 0 | 0 | 5.16 | 81.42 | 144.52 | -0.24 | 7.69 | -242.86 | -0.2 | 42.86 | -122.22 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | -25.0 | -1350.00 | 0 | -572.5 |
| 25Q1 (4) | -0.95 | -63.79 | 0.0 | -0.05 | 68.75 | 0.0 | 0.26 | -90.97 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -1.0 | -35.14 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.84 | 18.86 | 0.0 | -0.26 | 42.22 | 0.0 | -0.35 | 30.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.58 | -286.67 | 0.0 | -0.16 | -700.0 | 0.0 | 2.88 | 4014.29 | 0.0 | -0.03 | 90.0 | 0.0 | -0.74 | -335.29 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.39 | 120.89 | 0.0 | -0.45 | -246.15 | 0.0 | -0.5 | -257.14 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -137.5 | 0.0 | -0.02 | 75.0 | 0.0 | 0.07 | 130.43 | 0.0 | -0.3 | -350.0 | 0.0 | -0.17 | -153.12 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.08 | -48.66 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -0.14 | -55.56 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -150.00 | -152.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 285.71 | 0.0 | 0.0 |