現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.71 | -33.94 | -8.17 | 0 | 4.0 | 0 | 0.02 | 0 | -3.46 | 0 | 7.33 | 36.5 | -0.69 | 0 | 29.89 | 29.99 | 5.74 | -7.72 | 5.18 | -5.3 | 1.02 | 32.47 | 0.11 | 0.0 | 74.64 | -33.52 |
| 2024 (4) | 7.13 | 35.29 | -1.6 | 0 | -0.46 | 0 | -0.32 | 0 | 5.53 | 266.23 | 5.37 | 397.22 | -0.01 | 0 | 23.00 | 237.51 | 6.22 | 207.92 | 5.47 | 173.5 | 0.77 | 13.24 | 0.11 | -26.67 | 112.28 | -39.7 |
| 2023 (3) | 5.27 | 25.48 | -3.76 | 0 | -3.8 | 0 | 0.32 | 0 | 1.51 | -76.8 | 1.08 | 45.95 | 0 | 0 | 6.81 | 69.24 | 2.02 | -30.82 | 2.0 | -26.2 | 0.68 | 13.33 | 0.15 | -6.25 | 186.22 | 53.85 |
| 2022 (2) | 4.2 | 128.26 | 2.31 | 0 | -2.84 | 0 | -0.08 | 0 | 6.51 | 0 | 0.74 | 138.71 | 0 | 0 | 4.03 | 128.32 | 2.92 | 32.13 | 2.71 | 14.35 | 0.6 | 1.69 | 0.16 | 0.0 | 121.04 | 105.24 |
| 2021 (1) | 1.84 | -35.66 | -2.97 | 0 | -0.76 | 0 | 0.04 | 0 | -1.13 | 0 | 0.31 | 10.71 | -0.01 | 0 | 1.76 | -6.73 | 2.21 | 24.16 | 2.37 | 91.13 | 0.59 | -11.94 | 0.16 | 14.29 | 58.97 | -57.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.82 | 152.78 | -37.24 | -2.4 | 50.31 | -27.66 | 0.65 | -87.05 | -12.16 | -0.02 | 75.0 | -125.0 | -0.58 | 85.89 | -156.86 | 2.28 | -48.3 | 98.26 | 0 | 0 | 100.0 | 22.35 | -57.73 | 20.51 | 3.14 | 36.52 | 88.02 | 2.53 | 17.13 | 76.92 | 0.29 | 16.0 | 16.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 64.08 | 117.18 | -62.43 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 325.0 | -70.12 | -4.83 | -691.8 | -128.91 | 5.02 | 548.21 | 168.96 | -0.08 | 52.94 | 70.37 | -4.11 | -341.94 | -1470.0 | 4.41 | 425.0 | 100.45 | 0 | 0 | 100.0 | 52.88 | 204.68 | 47.58 | 2.3 | 173.81 | 41.98 | 2.16 | 145.45 | 35.85 | 0.25 | 0.0 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 29.51 | 206.97 | -77.72 |
| 25Q3 (6) | -0.32 | -122.7 | -109.91 | -0.61 | 28.24 | -124.7 | -1.12 | -75.0 | -128.0 | -0.17 | -189.47 | -206.25 | -0.93 | -266.07 | -116.32 | 0.84 | -9.68 | -20.0 | 0 | -100.0 | 0 | 17.36 | -4.08 | 5.79 | 0.84 | -10.64 | -54.59 | 0.88 | 23.94 | -33.33 | 0.25 | -3.85 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -27.59 | -119.56 | -113.24 |
| 25Q2 (5) | 1.41 | -51.38 | 120.31 | -0.85 | 54.79 | 55.5 | -0.64 | -186.49 | -125.3 | 0.19 | 137.5 | 416.67 | 0.56 | -45.1 | 144.09 | 0.93 | -19.13 | -51.56 | 0.01 | 101.43 | 0 | 18.09 | -2.45 | -38.93 | 0.94 | -43.71 | -52.53 | 0.71 | -50.35 | -60.11 | 0.26 | 4.0 | 36.84 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 141.00 | -17.34 | 340.62 |
| 25Q1 (4) | 2.9 | 20.33 | 0.0 | -1.88 | 10.9 | 0.0 | 0.74 | 110.16 | 0.0 | 0.08 | 129.63 | 0.0 | 1.02 | 240.0 | 0.0 | 1.15 | -47.73 | 0.0 | -0.7 | -6900.0 | 0.0 | 18.55 | -48.23 | 0.0 | 1.67 | 3.09 | 0.0 | 1.43 | -10.06 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 170.59 | 28.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.41 | -25.39 | 0.0 | -2.11 | -185.43 | 0.0 | -7.28 | -282.0 | 0.0 | -0.27 | -268.75 | 0.0 | 0.3 | -94.74 | 0.0 | 2.2 | 109.52 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 35.83 | 118.4 | 0.0 | 1.62 | -12.43 | 0.0 | 1.59 | 20.45 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 132.42 | -36.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.23 | 404.69 | 0.0 | 2.47 | 229.32 | 0.0 | 4.0 | 58.1 | 0.0 | 0.16 | 366.67 | 0.0 | 5.7 | 548.82 | 0.0 | 1.05 | -45.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.41 | -44.63 | 0.0 | 1.85 | -6.57 | 0.0 | 1.32 | -25.84 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 208.39 | 551.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -1.91 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 29.63 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 32.00 | 0.0 | 0.0 |