現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.41 | 41.38 | -3.35 | 0 | 2.1 | 17.98 | 0.03 | 50.0 | -2.94 | 0 | 2.13 | 53.24 | 0 | 0 | 83.20 | 67.6 | -0.35 | 0 | 0.03 | -96.7 | 0.6 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 64.06 | 218.1 |
| 2024 (4) | 0.29 | -66.67 | -0.74 | 0 | 1.78 | 0 | 0.02 | 0 | -0.45 | 0 | 1.39 | 561.9 | 0 | 0 | 49.64 | 715.56 | -0.3 | 0 | 0.91 | 75.0 | 0.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 20.14 | -75.69 |
| 2023 (3) | 0.87 | -57.35 | -0.81 | 0 | -1.45 | 0 | -0.02 | 0 | 0.06 | -96.39 | 0.21 | 425.0 | 0 | 0 | 6.09 | 708.04 | -0.06 | 0 | 0.52 | -56.3 | 0.52 | -14.75 | 0.01 | 0.0 | 82.86 | -26.48 |
| 2022 (2) | 2.04 | 17.24 | -0.38 | 0 | -1.35 | 0 | 0.13 | 85.71 | 1.66 | 38.33 | 0.04 | -86.67 | 0 | 0 | 0.75 | -86.82 | 1.02 | -7.27 | 1.19 | -4.8 | 0.61 | -1.61 | 0.01 | 0.0 | 112.71 | 21.78 |
| 2021 (1) | 1.74 | 228.3 | -0.54 | 0 | -0.76 | 0 | 0.07 | 600.0 | 1.2 | 823.08 | 0.3 | 76.47 | 0 | 0 | 5.71 | 51.26 | 1.1 | 254.84 | 1.25 | 119.3 | 0.62 | 1.64 | 0.01 | 0.0 | 92.55 | 107.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -127.27 | 87.5 | -0.73 | 57.8 | 25.51 | 0.08 | -94.44 | -60.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.76 | 53.09 | 37.7 | 0.22 | -46.34 | -76.6 | 0 | 0 | 0 | 44.90 | -29.92 | -77.07 | -0.08 | 27.27 | 61.9 | 1.14 | 642.86 | 480.0 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | -2.31 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.11 | -81.97 | -31.25 | -1.73 | -18.49 | -179.03 | 1.44 | 1128.57 | -21.31 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.62 | -90.59 | -252.17 | 0.41 | -46.05 | -25.45 | 0 | 0 | 0 | 64.06 | -31.72 | -7.98 | -0.11 | -257.14 | -37.5 | -0.21 | -170.0 | 22.22 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | 971.43 | 2950.0 | -1.46 | -278.05 | -505.56 | -0.14 | -123.73 | 65.0 | 0.03 | 400.0 | 400.0 | -0.85 | -213.33 | -323.68 | 0.76 | 2433.33 | 61.7 | 0 | 0 | 0 | 93.83 | 1901.65 | 49.72 | 0.07 | 163.64 | 333.33 | 0.3 | 25.0 | 900.0 | 0.15 | 0.0 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | 135.56 | 855.24 | 984.44 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 70.83 | -141.18 | 0.82 | 183.67 | 531.58 | 0.59 | 195.0 | 247.06 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 0.75 | 161.48 | 3850.0 | 0.03 | -96.81 | -89.29 | 0 | 0 | 0 | 4.69 | -97.61 | -86.27 | -0.11 | 47.62 | -1000.0 | 0.24 | 180.0 | 166.67 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0 | 0 | 0 | -17.95 | 0 | -123.23 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | -250.0 | 0.0 | -0.98 | -58.06 | 0.0 | 0.2 | -89.07 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -1.22 | -165.22 | 0.0 | 0.94 | 70.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 195.83 | 181.29 | 0.0 | -0.21 | -162.5 | 0.0 | -0.3 | -11.11 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.16 | 700.0 | 0.0 | -0.62 | -272.22 | 0.0 | 1.83 | 557.5 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.46 | -221.05 | 0.0 | 0.55 | 17.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.62 | 11.1 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | -0.27 | -1000.0 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | -88.24 | 0.0 | 0.36 | 289.47 | 0.0 | -0.4 | -335.29 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.38 | 2000.0 | 0.0 | 0.47 | 67.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.67 | 83.52 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.50 | -83.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.15 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 77.27 | 0.0 | 0.0 |