現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.84 | 0 | -1.5 | 0 | -0.52 | 0 | -0.33 | 0 | -5.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.1 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 10.62 | 2623.08 | 0.01 | 0 | -8.98 | 0 | 0.17 | 0 | 10.63 | 2697.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.51 | 0 | -0.8 | 0 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.39 | 0 | -0.01 | 0 | 2.77 | -20.63 | -1.29 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.09 | 0 | 0.1 | -58.33 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 243.75 | 0 |
| 2022 (2) | -2.15 | 0 | 0.01 | 0 | 3.49 | 0 | -0.14 | 0 | -2.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.15 | -77.61 | 0.24 | -50.0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | -716.67 | 0 |
| 2021 (1) | 2.89 | 0 | 0 | 0 | -2.9 | 0 | -0.36 | 0 | 2.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.67 | 109.38 | 0.48 | 77.78 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 535.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.93 | -121.43 | -78.85 | 0 | 0 | 0 | 2.0 | 492.16 | 640.74 | -0.02 | 85.71 | 0 | -0.93 | -121.43 | -78.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | -77.78 | 150.0 | -0.02 | -150.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.42 | 75.58 | -105.22 | 0 | 0 | 0 | -0.51 | -13.33 | 92.6 | -0.14 | -40.0 | -131.82 | -0.42 | 75.58 | -105.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 125.0 | 118.75 | 0.04 | 166.67 | 106.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1050.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.72 | -45.76 | -158.11 | 0 | 100.0 | 0 | -0.45 | -350.0 | 84.21 | -0.1 | -11.11 | -66.67 | -1.72 | 35.82 | -158.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | 300.0 | 233.33 | -0.06 | -200.0 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.18 | -126.92 | -886.67 | -1.5 | 0 | 0 | 0.18 | -33.33 | -76.32 | -0.09 | 0 | -175.0 | -2.68 | -415.38 | -1886.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | 125.0 | -87.5 | -0.02 | 50.0 | -133.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.52 | -106.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.27 | 103.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.52 | -106.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 91.67 | 0.0 | -0.04 | 93.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.04 | 171.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -6.89 | -141.75 | 0.0 | 0.44 | 833.33 | 0.0 | 8.04 | 171.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.48 | -1500.0 | 0.0 | -0.65 | -400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.96 | 1873.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.85 | -475.0 | 0.0 | -0.06 | -150.0 | 0.0 | 2.96 | 1873.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | -137.5 | 0.0 | -0.13 | -316.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 250.00 | 0.0 | 0.0 |