現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.33 | 26.62 | -3.72 | 0 | -3.46 | 0 | 0.03 | 0 | -0.39 | 0 | 0.43 | 16.22 | 0 | 0 | 0.93 | 9.19 | 4.17 | 24.85 | 3.35 | 6.01 | 1.27 | -3.05 | 0 | 0 | 72.08 | 24.15 |
| 2024 (4) | 2.63 | -54.81 | 3.29 | 0 | -6.04 | 0 | -0.08 | 0 | 5.92 | 85.0 | 0.37 | -36.21 | 0.03 | -25.0 | 0.85 | -49.94 | 3.34 | 190.43 | 3.16 | 174.78 | 1.31 | -1.5 | 0.06 | 0.0 | 58.06 | -74.66 |
| 2023 (3) | 5.82 | -25.77 | -2.62 | 0 | -2.06 | 0 | 0.41 | 0 | 3.2 | -18.37 | 0.58 | -82.74 | 0.04 | 0 | 1.70 | -69.78 | 1.15 | -71.88 | 1.15 | -67.42 | 1.33 | -7.64 | 0.06 | -33.33 | 229.13 | 47.88 |
| 2022 (2) | 7.84 | 111.89 | -3.92 | 0 | -1.42 | 0 | -0.05 | 0 | 3.92 | 148.1 | 3.36 | 106.13 | -0.62 | 0 | 5.62 | 138.38 | 4.09 | -37.65 | 3.53 | -37.96 | 1.44 | -1.37 | 0.09 | -10.0 | 154.94 | 203.6 |
| 2021 (1) | 3.7 | -20.26 | -2.12 | 0 | 1.27 | 0 | -0.08 | 0 | 1.58 | -63.08 | 1.63 | 918.75 | -0.42 | 0 | 2.36 | 586.54 | 6.56 | 51.85 | 5.69 | 57.18 | 1.46 | -4.58 | 0.1 | 0.0 | 51.03 | -42.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | -109.47 | 82.35 | 0.03 | 100.79 | 102.83 | -0.11 | 95.53 | 31.25 | 0.14 | 75.0 | 300.0 | -0.06 | 97.9 | 96.18 | 0.08 | -46.67 | -33.33 | 0 | -100.0 | 0 | 0.74 | -44.8 | -30.56 | 0.76 | -16.48 | -34.48 | 0.5 | -31.51 | -34.21 | 0.32 | 6.67 | 3.23 | 0 | -100.0 | -100.0 | -10.98 | -112.13 | 76.54 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 58.33 | -54.55 | -3.81 | -456.07 | -3563.64 | -2.46 | -423.4 | -110.26 | 0.08 | 113.79 | 157.14 | -2.86 | -271.26 | -230.0 | 0.15 | 15.38 | 87.5 | 0.02 | 0 | 100.0 | 1.34 | 19.3 | 107.91 | 0.91 | -10.78 | -7.14 | 0.73 | -25.51 | -22.34 | 0.3 | 3.45 | -6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 90.48 | 94.52 | -44.59 |
| 25Q3 (6) | 0.6 | -73.8 | 135.29 | 1.07 | 1237.5 | 28.92 | -0.47 | -23.68 | 11.32 | -0.58 | -196.67 | -376.19 | 1.67 | -29.54 | 291.95 | 0.13 | 225.0 | -23.53 | 0 | 100.0 | 0 | 1.12 | 242.95 | -24.26 | 1.02 | -5.56 | 20.0 | 0.98 | 10.11 | 36.11 | 0.29 | -6.45 | -14.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 46.51 | -75.22 | 129.55 |
| 25Q2 (5) | 2.29 | 549.02 | 81.75 | 0.08 | 107.55 | -42.86 | -0.38 | -137.5 | -8.57 | 0.6 | 957.14 | 400.0 | 2.37 | 250.96 | 69.29 | 0.04 | -66.67 | -20.0 | -0.03 | 0 | -400.0 | 0.33 | -69.26 | -29.29 | 1.08 | -6.9 | 5.88 | 0.89 | 17.11 | 8.54 | 0.31 | 0.0 | -6.06 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 187.70 | 501.17 | 72.81 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | -124.4 | 0.0 | -1.06 | -1063.64 | 0.0 | -0.16 | 86.32 | 0.0 | -0.07 | 50.0 | 0.0 | -1.57 | -171.36 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.06 | 65.29 | 0.0 | 1.16 | 18.37 | 0.0 | 0.76 | -19.15 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -46.79 | -128.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.09 | 222.94 | 0.0 | 0.11 | -86.75 | 0.0 | -1.17 | -120.75 | 0.0 | -0.14 | -166.67 | 0.0 | 2.2 | 352.87 | 0.0 | 0.08 | -52.94 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.64 | -56.54 | 0.0 | 0.98 | 15.29 | 0.0 | 0.94 | 30.56 | 0.0 | 0.32 | -5.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 163.28 | 203.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.7 | -234.92 | 0.0 | 0.83 | 492.86 | 0.0 | -0.53 | -51.43 | 0.0 | 0.21 | 75.0 | 0.0 | -0.87 | -162.14 | 0.0 | 0.17 | 240.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.48 | 220.16 | 0.0 | 0.85 | -16.67 | 0.0 | 0.72 | -12.2 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -157.41 | -244.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.62 | 0.0 | 0.0 |