現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.89 | 12.43 | 0.42 | 0 | -2.26 | 0 | -0.03 | 0 | 4.31 | 50.7 | 0.9 | 5.88 | 0.23 | 0 | 5.37 | 17.07 | 1.3 | -31.58 | 1.6 | -49.53 | 0.55 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 180.09 | 96.75 |
| 2024 (4) | 3.46 | -30.52 | -0.6 | 0 | -3.83 | 0 | 0.04 | -33.33 | 2.86 | -44.25 | 0.85 | 1316.67 | -0.06 | 0 | 4.59 | 1437.53 | 1.9 | -49.47 | 3.17 | 0.96 | 0.6 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 91.53 | -31.99 |
| 2023 (3) | 4.98 | -29.16 | 0.15 | 0 | -5.67 | 0 | 0.06 | -70.0 | 5.13 | 5030.0 | 0.06 | -99.15 | 0.14 | 366.67 | 0.30 | -98.66 | 3.76 | -49.93 | 3.14 | -58.19 | 0.55 | 5.77 | 0.01 | 0.0 | 134.59 | 53.93 |
| 2022 (2) | 7.03 | 60.5 | -6.93 | 0 | 0.97 | 0 | 0.2 | 0 | 0.1 | -97.48 | 7.02 | 2240.0 | 0.03 | 0 | 22.29 | 1952.42 | 7.51 | 36.55 | 7.51 | 67.26 | 0.52 | -1.89 | 0.01 | 0.0 | 87.44 | 0.41 |
| 2021 (1) | 4.38 | -28.9 | -0.41 | 0 | -2.64 | 0 | -0.12 | 0 | 3.97 | -10.79 | 0.3 | -83.33 | -0.01 | 0 | 1.09 | -86.1 | 5.5 | 66.67 | 4.49 | 86.31 | 0.53 | 8.16 | 0.01 | 0.0 | 87.08 | -58.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.06 | -200.95 | -378.95 | -0.03 | 85.0 | 88.46 | -0.56 | -250.0 | -411.11 | -0.06 | -185.71 | -20.0 | -1.09 | -228.24 | -1008.33 | 0.14 | -17.65 | -44.0 | 0.05 | 135.71 | 600.0 | 9.52 | 140.9 | 38.29 | -0.9 | -446.15 | -9100.0 | -0.49 | -162.03 | -1325.0 | 0.13 | 0.0 | -18.75 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.05 | -24.46 | 50.0 | -0.2 | -116.53 | 20.0 | -0.16 | 93.96 | 23.81 | 0.07 | 0 | 600.0 | 0.85 | -67.31 | 88.89 | 0.17 | 325.0 | -29.17 | -0.14 | -600.0 | -1300.0 | 3.95 | 399.13 | 9.87 | 0.26 | -69.05 | -86.67 | 0.79 | -50.93 | -60.89 | 0.13 | 30.0 | -18.75 | 0 | 0 | 0 | 114.13 | 40.41 | 255.43 |
| 25Q3 (6) | 1.39 | 28.7 | 80.52 | 1.21 | 478.12 | 12000.0 | -2.65 | -797.37 | 17.19 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.6 | 242.11 | 233.33 | 0.04 | -90.91 | -83.33 | -0.02 | -116.67 | 66.67 | 0.79 | -93.21 | -84.69 | 0.84 | 342.11 | 162.5 | 1.61 | 291.67 | 335.14 | 0.1 | -37.5 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 81.29 | 0 | -45.11 |
| 25Q2 (5) | 1.08 | 184.21 | -48.08 | -0.32 | -23.08 | -100.0 | 0.38 | 111.11 | 280.95 | -0.07 | -40.0 | -333.33 | 0.76 | 533.33 | -60.42 | 0.44 | 76.0 | 144.44 | 0.12 | 1300.0 | 300.0 | 11.67 | 69.46 | 152.87 | 0.19 | 1800.0 | 850.0 | -0.84 | -2200.0 | -340.0 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.38 | -45.71 | 0.0 | -0.26 | -4.0 | 0.0 | 0.18 | 185.71 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 0.12 | -73.33 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.89 | 91.4 | 0.0 | 0.01 | -99.49 | 0.0 | 0.04 | -98.02 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 190.00 | 491.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.7 | -9.09 | 0.0 | -0.25 | -2600.0 | 0.0 | -0.21 | 93.44 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.45 | -42.31 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 3.60 | -30.43 | 0.0 | 1.95 | 509.38 | 0.0 | 2.02 | 445.95 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.11 | -78.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.77 | -62.98 | 0.0 | 0.01 | 106.25 | 0.0 | -3.2 | -1423.81 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.78 | -59.38 | 0.0 | 0.24 | 33.33 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | 0.0 | 5.17 | 12.07 | 0.0 | 0.32 | 1500.0 | 0.0 | 0.37 | 5.71 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 148.08 | -64.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.08 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 4.62 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 416.00 | 0.0 | 0.0 |