現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.26 | -16.7 | -24.85 | 0 | 6.74 | 0 | 0.85 | 0 | -9.59 | 0 | 18.17 | 238.36 | -0.07 | 0 | 21.16 | 198.28 | 16.02 | 36.92 | 7.3 | 31.29 | 8.18 | -2.62 | 0.03 | 0.0 | 98.39 | -24.87 |
| 2024 (4) | 18.32 | 163.6 | -7.12 | 0 | -1.18 | 0 | -1.16 | 0 | 11.2 | 1317.72 | 5.37 | -12.25 | 0 | 0 | 7.10 | -37.4 | 11.7 | 546.41 | 5.56 | 0 | 8.4 | -3.89 | 0.03 | -25.0 | 130.95 | 51.11 |
| 2023 (3) | 6.95 | -56.99 | -6.16 | 0 | -6.41 | 0 | 0.12 | 0 | 0.79 | -89.47 | 6.12 | -33.69 | 0 | 0 | 11.34 | -16.78 | 1.81 | -70.23 | -0.76 | 0 | 8.74 | 8.98 | 0.04 | -20.0 | 86.66 | -46.43 |
| 2022 (2) | 16.16 | 28.97 | -8.66 | 0 | -4.25 | 0 | -1.6 | 0 | 7.5 | 0 | 9.23 | -45.67 | 0 | 0 | 13.62 | -42.29 | 6.08 | -45.37 | 1.92 | -48.25 | 8.02 | 22.44 | 0.05 | 25.0 | 161.76 | 32.97 |
| 2021 (1) | 12.53 | 6.46 | -16.59 | 0 | 2.2 | 0 | -0.19 | 0 | -4.06 | 0 | 16.99 | 110.53 | 0 | 0 | 23.60 | 81.61 | 11.13 | 25.34 | 3.71 | 53.94 | 6.55 | 10.64 | 0.04 | 33.33 | 121.65 | -13.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.69 | -6.26 | -11.92 | -6.11 | 43.27 | -112.89 | -1.24 | -209.73 | -141.2 | -0.22 | 31.25 | -214.29 | -0.42 | 91.06 | -111.7 | 2.26 | -60.14 | -21.25 | 0 | 0 | 0 | 10.83 | -59.47 | 4.06 | 2.66 | -19.64 | -59.94 | 1.0 | -55.16 | -70.67 | 2.26 | 2.26 | 17.1 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 173.48 | 27.18 | 43.67 |
| 25Q4 (7) | 6.07 | 700.99 | -18.52 | -10.77 | -66.98 | -168.58 | 1.13 | -64.8 | 205.41 | -0.32 | 57.89 | 66.67 | -4.7 | 37.0 | -236.63 | 5.67 | 17.39 | 163.72 | 0 | 100.0 | 0 | 26.72 | 2.68 | 207.84 | 3.31 | 69.74 | -34.97 | 2.23 | 150.56 | -23.63 | 2.21 | 6.25 | 9.95 | 0.01 | 0 | 0.0 | 136.40 | 501.11 | -9.55 |
| 25Q3 (6) | -1.01 | -127.01 | -120.4 | -6.45 | -35.5 | -268.57 | 3.21 | 617.74 | 473.21 | -0.76 | -138.19 | -238.18 | -7.46 | -631.37 | -333.12 | 4.83 | 0.42 | 169.83 | -0.07 | 0 | 0 | 26.02 | 0.04 | 205.45 | 1.95 | -52.67 | -45.53 | 0.89 | 15.58 | -41.06 | 2.08 | 6.12 | -1.42 | 0 | -100.0 | -100.0 | -34.01 | -124.91 | -124.94 |
| 25Q2 (5) | 3.74 | -42.11 | -6.5 | -4.76 | -65.85 | -313.91 | -0.62 | -120.6 | 69.15 | 1.99 | 2942.86 | 1005.56 | -1.02 | -128.41 | -135.79 | 4.81 | 67.6 | 318.26 | 0 | 0 | 0 | 26.01 | 149.99 | 285.69 | 4.12 | -37.95 | 88.13 | 0.77 | -77.42 | 11.59 | 1.96 | 1.55 | -7.98 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.50 | 13.04 | -3.43 |
| 25Q1 (4) | 6.46 | -13.29 | 0.0 | -2.87 | 28.43 | 0.0 | 3.01 | 713.51 | 0.0 | -0.07 | 92.71 | 0.0 | 3.59 | 4.36 | 0.0 | 2.87 | 33.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.41 | 19.89 | 0.0 | 6.64 | 30.45 | 0.0 | 3.41 | 16.78 | 0.0 | 1.93 | -3.98 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 120.75 | -19.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.45 | 50.51 | 0.0 | -4.01 | -129.14 | 0.0 | 0.37 | -33.93 | 0.0 | -0.96 | -274.55 | 0.0 | 3.44 | 7.5 | 0.0 | 2.15 | 20.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.68 | 1.88 | 0.0 | 5.09 | 42.18 | 0.0 | 2.92 | 93.38 | 0.0 | 2.01 | -4.74 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 150.81 | 10.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.95 | 23.75 | 0.0 | -1.75 | -52.17 | 0.0 | 0.56 | 127.86 | 0.0 | 0.55 | 205.56 | 0.0 | 3.2 | 12.28 | 0.0 | 1.79 | 55.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.52 | 26.31 | 0.0 | 3.58 | 63.47 | 0.0 | 1.51 | 118.84 | 0.0 | 2.11 | -0.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.36 | -3.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.0 | 0.0 | 0.0 | -1.15 | 0.0 | 0.0 | -2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.74 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 141.34 | 0.0 | 0.0 |